p. 1

agencia tributaria juzgado de instrucciÓn nÚmero 30 diligencias previas 3360/2009 sección d palau de la musica informe de avance nÚmero 2 informe sobre posible utilizaciÓn del palau de la musica para vehicular fondos aportados por ferrovial-agroman por adjudicaciÓn de obras publicas informe de avance nº 2 ferrovial pag 1

[close]

p. 2

agencia tributaria indice 1 antecedentes 3 2 pedro buenaventura cebrian 9 2.1 adjudicaciÓn de la construcciÓn de un nuevo pabellon en sant cugat 10 2.2 adjudicaciÓn linea 9 y ciudad judicial 11 2.3.documento ferrovial.doc 14 2.4 faxes dirigidos por el sr millet a d pedro buenaventura 16 3 analisis patrimonial y financiero del sr millet 21 4 carles torrent 29 5 gpo ingenieria y triobra 33 5.1 perfil de la entidad gpo ingenieria 35 5.2 perfil de la entidad triobra s.a 36 6 documento quadre ferrovial 29 abril 37 6.1 movimientos en el aÑo 2008 38 6.1.1 movimientos mayo 2008 39 6.1.2 movimientos de julio 2008 39 6.1.3 movimientos de septiembre 2008 41 6.1.4 movimientos de noviembre-diciembre 2008 42 6.2 movimientos en el aÑo 2009 44 6.3 movimientos en el aÑo 2007 47 6.3.1 movimientos de febrero 2007 49 6.3.2 movimientos de noviembre 2007 50 6 4 movimientos del aÑo 2006 52 6.5 movimientos del aÑo 2005 54 6.6 movimientos del aÑo 2004 58 6.7 movimientos del aÑo 2003 61 6.8 movimientos del aÑo 2002 64 7 identidad de daniel que figura en la hoja excel 66 8 breve reseÑa de las empresas que han emitido facturas en concepto de pagos a daniel 68 8.1 hispart 68 8.2 new letter 68 8.3 letter graphic 69 8.4 altraforma 70 9 carta anÓnima dirigida a los mossos d´esquadra fundaciÓn faes 71 10 vicisitudes en relaciÓn con el disco cd grabado por los mossos d´esquadra de informaciÓn contenida en el ordenador de la sra barberÁ 75 11 conclusiones 76 12 relaciÓn de anexos 79 informe de avance nº 2 ferrovial pag 2

[close]

p. 3

agencia tributaria 1 antecedentes en el examen de la documentación incautada en la entrada y registro realizada el 23 de julio del año 2009 tanto en formato papel como en formato electrónico se ha advertido que ha existido históricamente una particular relación entre las instituciones que conforman el palau de la musica catalana y la empresa ferrovial agroman como muestra de la especial relación se puede citar que ferrovial agroman fue la empresa elegida para llevar a cabo la ampliación del palau de la música de acuerdo con un contrato de agosto del año 2000 en virtud del cuál se realizaron obras en el palau de la música que finalizaron en abril de 2004 también es preciso hacer referencia al hecho de que ferrovial agroman ha sido la principal patrocinadora del ciclo de conciertos denominado palau-100 por lo que existen anualmente contratos que recogen el patrocinio en general de la temporada musical de ese ciclo de conciertos el patrocinio singular de algún concreto concierto así como el pago anual en concepto de miembro de honor de la fundación del palau de la música catalana pero es que además de todo lo anterior hay un conjuntos de datos que acreditan que los pagos que realizaba ferrovial eran objeto de un tratamiento y atención especial de suerte que el dinero recibido como consecuencia de tales pagos solía tener un destino concreto y determinado es más se puede afirmar que gran parte de la aportación realizada por ferrovial agroman no lo era por el patrocinio musical sino que constituía la retribución a un tercero por determinados servicios y que el palau de la musica ha sido el instrumento utilizado para vehiculizar los correspondientes pagos muestra de lo anterior es que en la memoria usb1 incautada a doña gemma montull el día de la entrada y registro aparecía una carpeta abierta con información y documentos de ferrovial agroman anexo número 1 en la documentación en soporte físico incautada en el despacho de la citada sra montull también figura una carpeta de color verde con documentación relativa a la señalada empresa anexo número 2 vinculado directa o indirectamente con la especial relación mantenida con ferrovial agroman debe citarse la mención habitual que figura de la empresa gpo ingenieria s.a en documentos o citas en las que también figura ferrovial-agroman como ejemplo de ello puede mencionarse el 1 la memoria usb es de la marca datatraveler y tiene 4gb la ruta en dicha memoria flash es p ferrovial informe de avance nº 2 ferrovial pag 3

[close]

p. 4

agencia tributaria documento sit3-97 2 anexo número 3 del que se incluye a continuación una fotografía del mismo nótese que tiene fecha del año 1997 y que se refiere a la situación presupuestaria del señor millet y no de las instituciones del palau dado que incluye entre los ingresos sueldos y comisiones difícilmente figurarían en un estado financiero que fuera del palau de la música también menciona la libreta de marta en referencia probablemente a marta vallés esposa del sr millet y entre los gastos obras realizadas y a realizar y también entre los ingresos referencia a obras así como a gpo-fundación y ferrovial-consorcio de 2 documento hallado en el ordenador de la sra barberá secretaria del sr millet siendo la ruta palau elisabet informe de avance nº 2 ferrovial pag 4

[close]

p. 5

agencia tributaria suerte que parece que el sr millet computa entre sus previsiones de ingresos cantidades a cobrar relacionadas con gpo ingenieria y ferrovialagroman aplicando un porcentaje del 80 que coincide con el que posteriormente se utiliza en la distribución con el sr montull.3 sin entrar en este momento en mayores detalles cabe mencionar que la entidad gpo ingenieria está relacionada al compartir socios comunes con la empresa triobra s.a que ha realizado importantes trabajos en la reforma de la finca del sr millet sita en l´ametlla del vallés además de facturar periódicamente a las instituciones del palau por los trabajos realizados en sus instalaciones un ejemplo de la proximidad que parecía existir entre los antiguos gestores del palau de la música y las empresas citadas es que una fotocopia de la declaración realizada por el sr emilio vidal puig4 ante los mossos d´esquadra fue hallada en el despacho de la sra gemma montull anexo número 4 otra variante de la complejidad y proximidad de las relaciones entre ferrovial agroman y las instituciones del palau de la música lo tenemos en el documento ferrovial-fundacio 5 anexo número 5 del que para mayor facilidad se inserta una fotografía a continuación en el año 2008 figuran facturas emitidas por el sr millet y el sr montull por presuntos servicios facturados a la asociacioin orfeo catala palau de la mÚsica por un importe total de 200.000 y el reparto es del 80 es decir 160.000 para el sr millet y el 20 40.000 para el sr montull 4 d emilio vidal es de acuerdo con los datos disponibles en la aeat administrador tanto de gpo ingenieria como de triobra disponiendo además del 16,33 de las acciones de gpo ingenieria 5 el documento ferrovialfundacio se halló en el ordenador de la sra barberá secretaria del sr millet y se encuentra dentro del cd en la ruta palau cartes palau ferrovial 3 informe de avance nº 2 ferrovial pag 5

[close]

p. 6

agencia tributaria el citado documento está fechado en marzo del año 2000 y dada su importancia se analiza con detalle así se reconoce que ferrovial ha pagado 100 millones de pesetas no consta el perceptor equivalentes al 4 de 2.500 millones de pesetas de obra asimismo se señala que dado que la generalitat ha adjudicado 250 millones quedan pendientes de adjudicar 2.250 millones de pesetas sobre este último importe se señala que la fundaciÓn ha de donar el 2,5 a la generalitat sorprende que la fundaciÓn tenga que realizar una donación a una administración pública como es la generalitat cuando en realidad la donación normalmente sigue el circuito inverso es decir son las instituciones del palau de la música las que reciben donaciones de las diferentes administraciones públicas también resulta sorprendente que la obligación de pagar por la fundaciÓn el 2,5 en concepto de donación tenga su origen en obras adjudicadas a ferrovial y por último también resulta ciertamente extraño que ferrovial satisfaga una cantidad de dinero ­en este caso el 4%vinculado a la concesión de obras públicas a continuación voy a referenciar varios documentos que revelan la existencia de fluidas relaciones entre básicamente el sr millet y las personas relacionadas con ferrovial agroman informe de avance nº 2 ferrovial pag 6

[close]

p. 7

agencia tributaria podemos referirnos en primer lugar al documento de fecha diciembre de 1995 denominado ferro 6 anexo número 6 dirigido al sr puig-rey director de ferrovial en catalunya que al parecer recoge gestiones que realizará el sr millet ante los señores d joaquim pujol y d joaquin triadú también cabe hacer referencia a los documentos denominados ferrovia y pino1 7 anexo número 7 y anexo número 8 dirigidos a los sres del pino en el que el sr millet habla de concertar una entrevista con el periódico avui al objetar de potenciar la imagen de catalanismo de ferrovial se incorpora fotografía de uno de dichos archivos el documento ferro se encontró en el ordenador del despacho de la sr barbera y se halla en el cd en la ruta palau cartes palau ferrovial 7 ambos documentos se encontraron en el ordenador del despacho de la sr barberá y se hallan en la ruta palau cartes palau ferrovial 6 informe de avance nº 2 ferrovial pag 7

[close]

p. 8

agencia tributaria por último en este apartado vamos a hacer referencia a los documentos pino2 y pino 3 8 anexo número 9 y número 10 que recogen la felicitación al sr millet por la concesión de la creu de sant jordi y sobre unas vacaciones en las islas maldivas ambos documentos fueron encontrados en el ordenador de la sra barberá y se hallan en la ruta palau cartes palau ferrovial 8 informe de avance nº 2 ferrovial pag 8

[close]

p. 9

agencia tributaria 2 pedro buenaventura cebrian en la documentación intervenida en julio de 2009 aparecen numerosas comunicaciones entre el sr millet y don pedro buenaventura cebrián como persona de contacto de la entidad ferrovial agroman del análisis de las bases de datos de la aeat se desprende que desde el primero de los años del que se dispone información directa es decir desde el año 2001 hasta el año 2006 inclusive el sr buenaventura percibe retribuciones de ferrovial agroman y de grupo ferrovial en internet aparece la memoria de ferrovial de los años 2002 y 2003 y en ambas figura d pedro buenaventura dentro del comité de dirección como director general de la división de la construcción precisando que ha sido director de cataluña y director de zona anexo número 11 y anexo número 12 en el periódico digital eleconomista.es aparece el día 3 de mayo de 2006 una reseña referida a pedro buenaventura e informa de que ha trabajado para ferrovial desde 1985 y de que en febrero de 2002 fue nombrado consejero director general de ferrovial agromán también indica que en mayo del año 2006 ha sido designado nuevo consejero delegado de construcciones rubau anexo número 13 informe de avance nº 2 ferrovial pag 9

[close]

p. 10

agencia tributaria 2.1 adjudicaciÓn de la construcciÓn de un nuevo pabellon en sant cugat entre la numerosa documentación acreditativa de la relación entre el sr buenaventura y el sr millet encontramos el documento 30-5-02 anexo número 14 9 del que se copia una imagen a continuación en dicho escrito el sr millet comunica al sr buenaventura que le habían informado de que el ayuntamiento de sant cugat había adjudicado la construcción de un nuevo pabellón pav3 por un importe de 4.176.019 así como la conveniencia de comentar esa noticia lo antes posible resulta sorprendente que una persona como el sr millet ajena por sus funciones en el palau de la música al proceso de adjudicación de obras públicas sea informada de manera aparentemente confidencial de la adjudicación de la construcción de un pabellón polideportivo por parte del ayuntamiento de sant cugat y que esta circunstancia la adjudicación de la construcción fuera ignorada aparentemente por la empresa que al final construyó el pabellón el edicto del ayuntamiento de sant cugat por el que se publicaba la convocatoria del concurso público se insertó en el diario oficial de la generalitat de catalunya el día 6 de marzo de 2002 anexo número 14.1 9 el documento 30502 es un documento word encontrado en el ordenador de la sra barberá y la ruta es palau cartes palau ferrovial buenaventura informe de avance nº 2 ferrovial pag 10

[close]

p. 11

agencia tributaria no menos curioso resulta el documento denominado construccio pavello anexo número 15 10cuya imagen se refleja a continuación en el mencionado documento fechado el mismo día en que se comunica al sr buenaventura la adjudicación del pabellón al importe de la adjudicación se le aplica un 4 habiendo posteriormente una subdivisión en dos cantidades que se corresponden con el 2,5 y con el 1,5 en internet encontramos la página web www.pallejaleon.com en la que en relación al pabellón pav3 de sant cugat se indica que el constructor fue ferrovial los arquitectos joan pallejà y angeles león y el p.e.m 3.088.227 anexo número 16 2.2 adjudicaciÓn linea 9 y ciudad judicial el mismo reparto porcentual 4 y 2,5 aplicado sobre el precio de adjudicación lo encontramos en el documento adjudicacio linia 9 11 anexo número 17 10 el documento construccio pavello fue encontrado en el ordenador de la sra barberá y la ruta de acceso es palau cartes palau ferrovial 11 el archivo adjudicacio linia 9 se encontró en el ordenador de la sra barberá secretaria del sr millet y la ruta es palau pilar informe de avance nº 2 ferrovial pag 11

[close]

p. 12

agencia tributaria de ese documento fechado en junio de 2003 destaca la utilización de los mismos porcentajes que figuraban en el documento relacionado con las obras en sant cugat así mismo se especifica la forma de satisfacer el importe que corresponde al 2,5 a pagar en los años 2004 2005 y 2006 a razón de 10 millones de pesetas mensuales excepto en el mes de diciembre en que el importe es algo superior relacionado con las obras de la ciudad judicial nos encontramos con el archivo adjudicacionsciudadjudicial encontrado en el ordenador de las secretarias del sr montull12 anexo número 18 cuyo detalle se recoge a continuación 12 el archivo adjudicacionsciudadjudicial se encontró en el disco 3 de eugenia y la ruta es winword notes informe de avance nº 2 ferrovial pag 12

[close]

p. 13

agencia tributaria en dicho texto fechado en el año 2006 se recoge que sobre una cifra probablemente el presupuesto de ejecución material adjudicado se aplica el 22 debido probablemente a que la adjudicación se produjo a una unión temporal de empresas y en el citado grupo la participación de ferrovial era del 22 y sobre esa cifra se aplica el habitual 4 que se divide en cuatro años circunstancia que se repite habitualmente a partir del año 2003 existiendo pagos diferidos posteriores a la adjudicación de la obra existe otro documento de fecha septiembre del año 2003 donde también se comenta una adjudicación relacionada con la ciudad judicial si bien en este caso varía el presupuesto de adjudicación y también varía el porcentaje del reparto del 4 ya que se establece una división del 3,5 por un lado y el 0,5 por otro lado el documento lleva por título carles torrent sobre el que se hablará seguidamente el documento se denomina torrent-09-03 13 anexo número 19 13 el documento torrent0902 se encontró en el ordenador de la sra barberá en la ruta palau cartes palau varis1 informe de avance nº 2 ferrovial pag 13

[close]

p. 14

agencia tributaria 2.2 documento ferrovial.doc resulta sumamente esclarecedor el siguiente documento denominado ferrovial 14anexo número 20 fechado en febrero del año 2001 y que se recoge a continuación 14 el documento ferrovial se encuentra en el cd 3 de eugenia y la ruta es:winword estu.eco informe de avance nº 2 ferrovial pag 14

[close]

p. 15

agencia tributaria por lo que se refiere a las propiedades del citado archivo localizado en el disco cd número 3 de eugenia es que fue creado el 16 de enero de 2001 apareciendo como autora eugènia morante 15 en primer lugar aparece una columna con fechas referentes a la adjudicación de obra pública el importe de la adjudicación y la aplicación sobre ese importe del 2,5 la suma de las cuantías por esos conceptos se denomina liquidació generalitat el citado importe es restado de 50 millones de pesetas que parece haber sido cobrado presuntamente de ferrovial en diciembre del año 2000 16 y la diferencia se denomina sobrant per fundacio en relación con la primera obra pública que se menciona por importe de 439.008.854 pesetas se ha hallado en el diario oficial de la generalitat de cataluña de 17 de enero de 2001 una obra adjudicada a ferrovial por ese importe exacto por la entidad regs de catalunya s.a empresa pública de la generalitat de catalunya anexo número 20.1 también resulta significativa la referencia que en ese documento se hace al año 2001 donde se ha acordado que la aportación de ferrovial al palau de la musica será de 85 millones de pesetas que corresponden a 10 millones que realiza ferrovial en cuanto miembro de honor de la fundaciÓn y el resto 75 millones de pesetas lo es por obra teniendo en cuenta que la retribución es del 2,5 eso determina que la obra a adjudicar es de 1.900 millones de pesetas nótese el evidente error aritmético dado que el 2,5 aplicado sobre 1.900 millones no da 75 millones sino una cifra muy inferior 47,5 millones de pesetas probablemente existe una errata en el porcentaje aplicado ­que en realidad ha sido el 4 en lugar del 2,5 en la línea con los documentos de sant cugat y de la línea 9 del metro dado que el 4 aplicado sobre los 1.900 millones de pesetas da una cifra de 76 millones más próxima a los 75 millones de pesetas de forma palmaria se reconoce en el citado documento que el compromiso para el año 2001 de 75 millones de pesetas lo es por obras es decir contraprestación por la adjudicación de obras a ferrovial y no tanto como aportación o patrocinio de dicha empresa al ciclo de conciertos palau-100 la señora m eugènia morante nif 43684904s figura desde el año 2001 año mas antiguo disponible directamente en pantalla en las bases de datos de la aeat como perceptora de rentas del trabajo del consorci del palau de la musica catalana así como desde el año 2008 de la fundaciÓn palau de la mÚsica 16 examinada la contabilidad de la fundación del periodo 20012002 se observa el asiento nº 1648 donde se recoge la entrada en caixa cataluña cuenta número 52225 de un importe de 58 millones de pesetas 50 millones de base imponible y 8 millones del iva y la cancelación de la deuda con ferrovial agroman 15 informe de avance nº 2 ferrovial pag 15

[close]