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demonstrações contábeis 2011 clínica infantil do ipiranga associação beneficente nossa senhora de nazaré

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sumário demonstrações contábeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 i balanço patrimonial demonstrações contábeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 ii ­ demonstração do déficit do exercício em reais demonstrações contábeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 iii ­ demonstração das mutações do patrimônio social demonstrações contábeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 iv ­ demonstração do fluxo de caixa ­ método indireto notas explicativas às demonstrações contábeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 página 04 05 06 06 07 a 14

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associaÇÃo beneficente nossa senhora de nazarÉ hospital dom antonio de alvarenga cnpj/mf 60.975.976/0001-01 demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 i balanÇo patrimonial em reais ativo ativo circulante caixa e equivalente de caixa direitos realizáveis ativo nÃo circulante depósitos judiciais investimentos imobilizado intangível total do ativo vide nota 4 nota 5 2011 12.549.096,05 353.973,30 12.195.122,75 116.177.211,98 195.818,64 36,14 115.823.022,27 158.334,93 128.726.308,03 2010 7.985.878,57 274.604,77 7.711.273,80 117.246.620,42 139.976,44 36,14 116.963.807,92 142.799,92 125.232.498,99 nota nota nota nota 6 7 8 9 passivo passivo circulante fornecedores outros fornecedores obrigações trabalhistas empréstimos consignados obrigações fiscais e sociais provisões diversas financiamentos/leasing/finame contrato de mútuo funsai passivo nÃo circulante contrato de mútuo funsai provisão para contingências financiamentos/leasing/finame patrimÔnio social patrimônio social total do passivo vide nota 10 nota 10.1 nota 11 nota 12 nota 13 nota 14 nota 15 nota 16 2011 10.486.038,11 3.507.540,51 174.450,59 1.773.227,46 49.129,82 351.488,12 1.338.857,38 3.133.595,95 157.748,28 5.589.953,68 2.984.828,93 1.323.752,85 1.281.371,90 112.650.316,24 112.650.316,24 128.726.308,03 2010 6.445.488,13 2.447.173,13 27.664,60 1.478.315,15 30.022,83 253.649,59 1.173.021,52 877.893,03 157.748,28 4.968.845,89 2.997.185,86 1.208.078,43 763.581,60 113.818.164,97 113.818.164,97 125.232.498,99 nota 16 nota 17 nota 15 nota 18 as notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 04

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demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 ii ­ demonstraÇÃo do dÉficit do exercÍcio em reias receitas operacionais brutas receitas de serviços com pacientes de convênios de saúde com empresas particulares com pacientes particulares com pacientes sus com serviços funerários glosas de convênios de saúde descontos e devoluções receitas financeiras patrimoniais e extraordinárias subvenções estaduais doações nota 20 receitas de aluguéis receitas financeiras receitas com estágios outras receitas receitas com reversão de provisão 2011 56.287.335,41 38.099.434,64 35.693.139,93 2.609.745,01 976.379,35 229.181,76 42.000,00 1.428.995,79 22.015,62 2010 43.942.052,43 28.147.262,01 26.016.423,39 1.709.442,89 878.453,57 214.560,43 24.500,00 519.590,24 176.528,03 3.812.282,98 20.000,00 261.173,14 3.208.234,52 61.955,17 130.262,10 130.658,05 0,00 3.721.722,92 15.000,00 275.868,56 2.981.403,95 63.284,39 116.057,56 47.355,79 222.752,67 gratuidades isenções usufruídas notas 21 22 e 23 despesas despesas operacionais despesas com pessoal despesas administrativas e gerais despesas com materiais e medicamentos despesas com serviços pessoa jurídica despesas com serviços pessoa física despesas com depreciações/amortizações despesas com depreciações icpc 10 despesas tributárias despesas financeiras despesas processos cíveis e trabalhistas 14.375.617,79 57.073.620,13 41.788.158,94 13.627.490,85 1.556.040,84 8.324.745,04 14.474.089,06 498.372,34 314.306,01 1.279.288,56 276.522,55 1.119.692,97 317.610,72 12.073.067,50 45.981.223,38 33.787.261,32 11.106.461,78 1.910.067,04 6.881.492,58 11.432.550,56 240.954,77 304.002,74 1.288.214,40 227.469,40 371.234,17 24.813,88 outras despesas provisão para devedores duvidosos gratuidades isenções usufruídas notas 21 22 e 23 dÉficit do exercÍcio 909.843,40 909.843,40 120.894,56 120.894,56 14.375.617,79 786.284,72 12.073.067,50 2.039.170,95 as notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis 05

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demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 iii ­ demonstraÇÃo das mutaÇÕes do patrimÔnio social em reias patrimÔnio social no início do exercício ajustes de exercícios anteriores superávit déficit do exercício ajustes da avaliação patrimonial icpc10 no final do exercício 2011 113.818.164,97 381.564,01 786.284,72 112.650.316,24 2010 2.217.405,25 373.666,35 2.039.170,95 114.013.597,02 113.818.164,97 demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 iv ­ demonstraÇÃo do fluxo de caixa ­ mÉtodo indireto em reias atividades operacionais superávit déficit líquido itens que afetam o caixa ajustes exercícios anteriores depreciação variações nos ativos e passivos redução de créditos a funcionários diminuição/aumento provisão devedores duvidosos diminuição/aumento de adiantamento a fornecedores diminuição/aumento de aluguéis a receber diminuição/aumento de estoques diminuição/aumento de despesas antecipadas diminuição/aumento de depósitos judiciais diminuição/aumento de provisão de férias taxa cofins e outros diminuição/aumento de outras contas a pagar arrendamento diminuição/aumento em contas a receber aumento/diminuição em fornecedores aumento/diminuição em impostos variação de caixa e equivalente de caixa aumento/diminuição outros débitos/créditos diminuição/aumento provisão processos trabalhistas cíveis caixa líquido gerado nas atividades operacionais atividades de investimentos aquisições de bens no imobilizado ao custo aquisições no intangível ajuste de amortização vendas de bens no imobilizado ao custo caixa líquido consumido nas atividades de investimentos atividades de financiamento aumento/diminuição de empréstimos aumento de capital ­ doações caixa líquido consumido nas atividades de financiamento variação de caixa e equivalente de caixa saldo de caixa e equivalente de caixa no início do exercício saldo de caixa e equivalente no final do exercício variação de caixa e equivalente de caixa 2011 786.284,72 381.564,01 1.593.594,57 30.584,93 830.389,71 22.364,27 13.304,33 98.672,91 849,35 55.842,20 382.889,63 144.437,80 5.058.424,70 1.056.177,57 97.838,53 103.503,53 134.766,71 115.674,42 2.213.423,83 2010 2.039.170,95 373.666,35 1.592.217,14 6.265,46 115.658,31 10.239,73 21.038,67 31.359,24 2.202,73 86.375,19 366.351,28 7.622,69 903.106,37 187.503,41 28.822,11 77.398,08 13.331,37 271.021,93 1.315.081,03 400.225,31 73.716,96 55,77 5.654,11 468.343,93 303.423,37 303.423,37 2.761.136,29 0,00 2.761.136,29 79.368,53 274.604,77 353.973,30 79.368,53 1.112.253,99 0,00 1.112.253,99 506.250,41 780.855,18 274.604,77 506.250,41 06

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demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 e 2010 notas explicativas Às demonstraÇÕes contÁbeis levantadas em 31 de dezembro de 2011 1 contexto operacional a associação beneficente nossa senhora de nazaré é uma instituição filantrópica de direito privado e intuitos não lucrativos iniciou suas atividades em 02 de janeiro de 1932 com sede na cidade de são paulo sendo a sua forma de constituição por prazo indeterminado a sua finalidade é a prestação de serviços médico-hospitalares abrangendo as mais diversas especialidades atua na área da saúde sob as denominações de hospital dom antonio de alvarenga e clínica infantil do ipiranga a associação possui certificados de utilidade pública outorgados pelos decretos a federal nº 48.889 de 26 de agosto de 1960 b estadual nº 37.311 de 04 de outubro de 1960 e c municipal nº 4.603 de 17 de fevereiro de 1960 2 apresentaÇÃo das demonstraÇÕes contÁbeis as demonstrações contábeis são elaboradas e apresentadas em observância à resolução cfc 877/00 que aprovou as nbct 10.19 aplicáveis às entidades sem finalidades de lucros e em conformidade com a nbc tg 1000 ­ contabilidade para pequenas e médias empresas a emissão das presentes demonstrações contábeis foi aprovada pela diretoria em 08/03/2012 3 resumo das principais prÁticas contÁbeis as principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão apresentadas a seguir essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados a base de preparação e apresentação as demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas como mencionado no item 2 acima a elaboração das demonstrações contábeis em conformidade com a nbct 19.41 requer o uso de certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por parte da administração no processo de aplicação das políticas contábeis não havendo todavia áreas ou situações de maior complexidade que requeiram maior nível de julgamento ou estimativas significativas para as demonstrações contábeis as receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência b moeda funcional e moeda de apresentação as demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em reais que é a moeda funcional da associação beneficente nossa senhora de nazaré e sua moeda de apresentação c caixa e equivalentes de caixa compreendem dinheiro em caixa depósitos bancários e aplicações financeiras de curto prazo acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço d convênios a receber o saldo das contas a receber de convênios é demonstrado líquido da provisão para devedores duvidosos sendo esta provisão constituída em montante considerado suficiente para cobrir as eventuais perdas e ativo circulante e não circulante registrados pelo valor de realizações acrescida dos rendimentos incorridos ou deduzidos por provisão para fazer face a eventuais perdas até a data do balanço quando aplicável 07

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f estoques os estoques representados substancialmente por medicamentos e materiais de uso hospitalar são valorizados pelo custo médio de aquisição deduzidos quando aplicável por provisão para fazer face a eventuais perdas na sua realização g ativo imobilizado composto de bens adquiridos com os recursos próprios e doações são registrados ao custo histórico mais as adições e baixas ocorridas em consideração o período de vida útil econômica dos bens h intangível está representado por licenças de software adquiridas que são capitalizadas com base nos custos incorridos na sua aquisição e preparo do software para utilização estes custos são amortizados durante sua vida útil estimável em cinco anos i fornecedores as contas a pagar a fornecedores são obrigações referentes aquisições de bens materiais medicamentos e serviços que foram adquiridos no curso normal das atividades sendo reconhecidas ao valor da fatura ou do contrato correspondente as referidas contas a pagar são classificadas como passivo circulante se o pagamento for devido no período de até um ano caso contrário as contas a pagar são apresentadas no passivo não circulante j passivo circulante demonstrados pelos valores conhecidos e calculáveis acrescidos quando aplicável dos correspondentes encargos incorridos k provisão de férias É constituída com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço acrescida dos encargos sociais correspondentes l gratuidades praticadas as gratuidades concedidas o custo da isenção da quota patronal de previdência social usufruída e outros controles de interesse da instituição são classificados em contas específicas no balanço patrimonial essas contas não compõem as contas patrimoniais da instituição m patrimônio social constituído pela dotação inicial de seus outorgantes instituidores acrescido ou diminuído do superávit ou déficit apurado em cada exercício n receitas e despesas são apropriadas com base no regime de competência e estão suportadas por documentos que atendem as exigências legais e fiscais 08

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4.2.aplicaÇÕes financeiras descrição bancos contas aplicações banco itaú s/a 2011 271.040,71 271.040,71 2010 154.347,21 154.347,21 5 direitos realizÁveis descrição créditos clientes créditos recebíveis adiantamentos estoques despesas antecipadas total 2011 11.239.992,02 437.774,73 114.458,76 394.444,75 8.452,49 12.195.122,75 2010 7.011.957,03 283.693,35 112.248,44 295.771,84 7.603,14 7.711.273,80 5.1 crÉditos de clientes descrição créditos de convênios créditos de particulares e sus provisão p devedores duvidosos total 2011 12.733.856,52 442.607,01 1.936.471,51 11.239992,02 2010 7.816.763,77 301.275,06 1.106.081,80 7.011.957,03 5.2 crÉditos recebÍveis descrição aluguéis a receber outros créditos total 2011 273.518,63 164.256,10 437.774,73 2010 260.862,30 22.831,05 283.693,35 5.3 adiantamentos descrição adiantamentos a fornecedores adiantamento a funcionários total 2011 59.510,76 54.948,00 114.458,76 2010 81.875,03 30.373,41 112.248,44 5.4 estoques descrição materiais e medicamentos materiais de limpeza gêneros alimentícios impressos e materiais de escritórios materiais de manutenção materiais descartáveis equipamentos de proteção total 2011 310.942,66 12.621,56 34.796,42 24.161,34 1.327,45 10.199,04 396,28 394.444,75 2010 256.399,60 8.941,65 5.314,25 19.081.94 988,40 5.106,00 295.771,84 09

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6.depÓsitos judiciais descrição depósito judicial depósito judicial depósito judicial depósito judicial total ­ ­ ­ ­ trabalhista trabalhista trabalhista trabalhista 2008 2009 2010 2011 2011 49.761,10 84.177,63 61.879,91 195.818,64 2010 6.697,50 45.246,16 88.032,78 139.976,44 7 investimentos a instituição possui ações de outras empresas no valor de r 36,14 8 imobilizado descrição aparelhos de medicina biblioteca direito de uso de telefone equipamentos de segurança equipamentos telefonia equipamentos de informática imóveis edificações instalações instrumentos de medicina máquinas e equipamentos marcas e patentes móveis e utensílios veículos total taxa de depreciação 10 10 10 10 20 4 10 10 10 10 20 custo 980.300,17 635,49 19.806,00 8.517,60 426.893,54 3.166.994,03 172.704,01 455.709,41 874.893,74 1.437.636,33 50.690,00 7.594.780,32 2011 depreciação 620.813,62 635,49 11.551,94 5.679,74 345.791,30 1.473.751,04 144.023,38 345.753,94 718.584,06 719.790,75 50.690,00 4.437.065,26 líquido 359.486,55 8.254,06 2.837,86 81.102,24 1.693.242,99 28.680,63 109.955,47 156.309,68 717.845,58 3.157.715,06 2010 líquido 193.049,57 3.755,61 10.234,66 3.689,62 101.373,48 1.693.242,99 34.400,82 100.201,82 182.540,72 1.898,50 692.425,53 2.398,83 3.019.212,15 8.1 imobilizado icpc 10 ­ lei 11.638/2007 descrição aparelhos de medicina icpc-10 edificações icpc-10 edificações apartamento icpc-10 edificações estac cobertura icpc-10 edificações faculdade icpc-10 edificações palmeiras icpc-10 edificações seminário icpc-10 edificações /sobrados icpc-10 edificações/tênis icpc-10 instrumentos de medicina icpc-10 máquinas e equipamentos icpc-10 móveis e utensílios icpc-10 terrenos icpc-10 total custo 1.383.799,09 5.285.280,01 77.500,00 162.972,00 18.267.060,00 546.963,00 2.730.099,00 965.945,00 1.121.104,00 18.122,51 21.954,01 163.265,55 84.488.746,00 115.232.810,17 2011 depreciação 589.205,04 648.238,56 7.045,44 29.631,36 856.613,28 56.475,84 137.232,00 83.995,20 59.520,48 14.357,52 8.781,60 76.406,64 2.567.502,96 residual 794.594,05 4.637.041,45 70.454,56 133.340,64 17.410.446,72 490.487,16 2.592.867,00 881.949,80 1.061.583,52 3.764,99 13.172,41 86.858,91 84.488.746,00 112.665.307,21 10

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8.2 movimentaÇÃo do imobilizado descrição edificações instalações aparelhos de medicina e cirurgia móveis e utensílios equipamentos de telefonia instrumentos de medicina e cirurgia equipamentos de informática máquinas e equipamentos biblioteca veículos direito de uso marcas e patentes equipamentos de segurança total saldo 2010 3.166.994,03 172.704,01 791.351,85 1.287.511,54 8.517,60 426.165,56 404.448,77 865.730,16 635,49 50.690,00 3.755,61 1.898,50 19.806,00 7.200.209,12 2011 aquisição 188.948,32 150.124,79 29.543,85 22.444,77 9.163,58 400.225,31 baixas 3.755,61 1.898,50 5.654,11 saldo 2011 3.166.994,03 172.704,01 980.300,17 1.437.636,33 8.517,60 455.709,41 426.893,54 874.893,74 635,49 50.690,00 19.806,00 7.594.780,32 9 intangÍvel descrição direito de uso de software autorização acumulada total 2010 274.965,43 132.165,51 142.799,92 aquisições 73.716,96 58.181,95 15.535,01 2011 348.682,39 190.347,46 158.338,93 10 intangÍvel descrição fornecedores materiais e medicamentos fornecedores serviços médicos fornecedores serviços diversos total 2011 1.317.266,53 1.812.237,76 378.036,22 3.507.540,51 2010 831.141,01 1.376.205,09 239.827,03 2.447.173,13 10 1 outros fornecedores descrição eletropaulo sabesp grêmio a pagar honorários médicos adiantamento venda imóvel total 2011 21.820,73 33.091,86 23.538,00 96.000,00 174.450,59 2010 7.094,58 16.380,21 4.189,81 27.664,60 11 obrigaÇÕes trabalhistas descrição salários a pagar provisão de férias processos trabalhistas total 2011 616.352,25 1.112.875,21 44.000,00 1.773.227,46 2010 555.493,71 895.821,44 27.000,00 1.478.315,15 11

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12 emprÉstimos consignados refere-se a empréstimos de funcionários descrição empréstimos de funcionários junto ao banco santander empréstimos de funcionários junto ao banco itaú total 2011 14.584,67 34.545,15 49.129,82 2010 30.022,83 30.022,83 13 obrigaÇÕes fiscais e sociais refere-se a empréstimos de funcionários descrição inss a recolher fgts a recolher pis a recolher irrf s/folha de salários irrf s terceiros contribuição sindical a recolher iss a recolher pis/cofins/csll total 2011 98.867,31 103.984,86 16.911,86 37.773,13 55.635,56 331,66 1.862,86 36.120,88 351.488,12 2010 71.118,98 87.477,65 10.386,46 32.136,76 19.002,91 507,17 942,89 32.076,77 253.649,59 14 provisÕes diversas a associação possui ações judiciais de natureza tributária a administração acredita apoiada na opinião e nas estimativas de seus consultores jurídicos que as provisões são suficientes para cobrir as perdas prováveis conforme demonstramos abaixo descrição provisão para a taxa do lixo limpurb provisão para cofins sem outras receitas total 2011 264.039,48 1.074.817,90 1.338.857,38 2010 209.877,60 963.143,92 1.173.021,52 15 financiamentos a associação mantém contratos de arrendamento mercantil financiamentos finame e contratos com instituições bancárias conforme quadro abaixo instituição financeira banco do brasil s/a 332.2022036 banco do brasil s/a 40/00558-5 banco do brasil s/a 40/00560-7 banco do brasil s/a 40/00561 5 banco itaú s/a 01102876-8 banco itaú s/a 51513834-5 banco itaú s/a 50687148-2 banco itaú s/a itauleasing s/a banco santander brasil s/a banco santander brasil s/a banco santander brasil s/a total modalidade capital de giro finame finame finame capital de giro-prefixado capital de giro-prefixado capital de giro-prefixado conta garantida leansig capital de giro-prefixado conta garantida conta corrente parcelas 07/36 48/48 48/48 48/48 24/24 03/10 04/18 14/36 13/36 circulante 166.666,68 1.812,35 2.620,03 2.048,74 352.235,72 508.088,21 204.759,11 954.066,17 30.004,48 334.762,10 505.605,54 70.926,82 3.133.595,95 não circulante 236.111,09 39.587,65 57.229,97 44.751,26 465.733,67 39.143,24 34.725,23 364.089,79 1.281.371,90 12

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16 contrato mÚtuo funsai descrição total débito consolidado juros do período pagamentos efetuados em 2011 saldo devedor em 31/12 passivo circulante passivo não circulante 2011 3.112.825,68 92.479,98 62.728,45 3.142.577,21 157.748,28 2.984.828,93 2010 3.325.828,11 105.822,90 276.716,87 3.154.934,14 157.748,28 2.997.185,86 17 provisÕes para contingÊncias a associação possui ações judiciais de natureza trabalhista e cível a administração acredita apoiada na opinião e nas estimativas de seus consultores jurídicos que a provisão para contingências é suficiente para cobrir as perdas prováveis os saldos das provisões para contingências são os seguintes descrição ações cíveis ações trabalhistas total 2011 350.808,00 972.944,85 1.323.752,85 2010 116.483,62 1.091.594,81 1.208.078,43 a associação possui ações judiciais de natureza trabalhista e cível no montante de r 1.053.282,00 a administração acredita apoiada na opinião de seus consultores jurídicos que a provisão para contingências possíveis não justificam a constituição de provisão 18 patrimÔnio social o patrimônio social da associação beneficente nossa senhora de nazaré é composto por resultados acumulados e finaliza o exercício totalizando o saldo de r 112.650.316,24 conforme quadro abaixo descrição patrimônio social avaliação patrimonial icpc 2010 total 2011 r 1.363.280,78 r 114.013.597,02 r 112.650.316,24 19 ajustes de exercÍcios anteriores a associação contabilizou no exercício de 2011 o valor de r 381.564,01 referentes a lançamentos do período de competência 2009 e 2010 descrição guia de recursos de glosas dos convênios de 2009 e 2010 fornecedores de 2010 não lançados diversos ajustes contábeis total valor 208.421,11 164.496,41 8.646,49 381.564,01 20 doaÇÕes eventualmente a entidade recebe doações de pessoas físicas e/ou pessoas jurídicas em 2011 foram recebidas as seguintes doações descrição doações pessoa física doações pessoa jurídica total valor 30.657,10 119.056,83 149.713,93 13

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21 isenÇÕes usufruÍdas em atendimento ao decreto nº 7237 de 20 de julho de 2010 e a lei 12.101 de 27 de novembro de 2009 demonstramos a seguir os valores relativos a isenções previdenciárias como se devido fosse gozadas durante o exercício descrição ordenados e salários percentual de contribuição a subtotal a serviços prestados por pessoa física autônomos inclusive médicos percentual de contribuição devida b subtotal b total devido caso a entidade não gozasse de isenção a b c 31/12/2011 11.094,100,00 27,80 3.084.159,80 281.225,22 20,00 56.245,05 3.140.404,85 22 isenÇÕes fiscais e tributÁrias em decorrência da imunidade tributária contida no artigo 150 inciso 6º letra c da constituição federal os benefícios fiscais foram descrição cofins pis contribuição social sobre o lucro líquido total 2011 2.985.175,26 537.156,26 0,00 3.522.331,52 23 atendimentos gratuitos em atendimento a lei nº 12.101 art 5 inciso i de 27/11/2009 e lei 12.453 art 8 § 2° de 21/07/2011 foram realizados atendimentos gratuitos no total de r$7.712.881,42 esse montante corresponde a 23,22 em relação às receitas apuradas em 2011 no montante de r 33.215.263,93 desde agosto de 2011 a instituição apura a base de cálculo para a gratuidade pela receita liquida efetivamente recebida conforme a lei 12.453 art.8º,§2° de 21/07/2011 24 seguros para atender as medidas preventivas adotadas permanentemente a associação efetua contratação de seguros em valor considerado suficiente para a cobertura de eventuais sinistros 25 atendimento ao sus foram realizados atendimentos e procedimentos aos pacientes internados conforme o convênio firmado com o sistema Único de saúde ­ sus maria gabriela f vaz de almeida diretora geral roberto franchini diretor tesoureiro eduardo halfen grill diretor administrativo pedro aparecido ribeiro lopes contador crc 1 p119419-0 14

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