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division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional servicio nacional de menores nornero de informe 210/2011 09 de abril de 2012 www.contraloria.c1

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contraloria general de la republica division auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional 215 m 107 chile daa n° 3.098/2011 remite informe final n° 210 de 2011 sobre auditoria efectuada al servicio nacional de menores santiago 0 9 abr 1 2 020013 cumplo con enviar a ud para su conocimiento y fines pertinentes copia del informe final n° 210 de 2011 con el resultado de la auditoria practicada en el servicio nacional de menores sabre el particular corresponde que ese servicio implemente las medidas senaladas cuya efectividad conforme a las politicas de esta contraloria general sabre seguimiento de los programas de fiscalizacion se comprobaran en una pr6xima visita a la entidad saluda atentamente a ud por orden del contrelor geriemi maria isabel carril caballero abugado me division de allditerca administrattva al senor director nacional servicio nacional de menores presente rte anteced 4.2 recindo 1 1 abr 2012 dry :2 tp of pa rtes ct chill

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contraloria general de la republica division auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional daa n° 3.099/2011 remite informe final n° 210 de 2011 sobre auditoria efectuada en el servicio nacional de menores santiago 0 9 t,b8 1 2 02001 cumplo con enviar a ud para su conocimiento copia del informe final n° 210 de 2011 con el resultado de la auditoria efectuada en el servicio nacional de menores saluda atentamente a ud por or clan del confralor general mama isabel carr1l caballero abogadc je divi8i6n d auditoka administrattia 0 0na4 al sen or auditor interno servicio nacional de menores presents 4 rte anteced +1 recindo of 1 of pa 31 rtes c.31 1 abr 7012 vi-nug

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contraloria general de la republica division auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional daa n° 3.100/2011 remite informe final n° 210 de 2011 sobre auditoria efectuada en el servicio nacional de menores santiago 0 9 abr 1 2 0200 12 cumplo con enviar a ud para su conocimiento copia del informe final n° 210 de 2011 con el resultado de la auditoria practicada en el servicio nacional de menores saluda atentamente a ud rai iire m contralor gene la republica l senor ministro de justicia presente wye anteced recie311i0 1 1 abr 701 oficina ide partes ministerio de justicia

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional ptra 13.034/2011 informe final n° 210 de 2011 sobre auditoria efectuada a las transferecias de fondos realizadas por el servicio nacional de menores santiago 9 abr 2012 en cumplimiento del plan anual de fiscalizacion aprobado por esta contraloria general se efectuo una auditoria en el servicio nacional de menores relacionada con el uso y destino de los fondos transferidos por el servicio nacional de menores sename durante el segundo semestre del alio 2010 y hasta el mes de febrero de 2011 a sus organismos colaboradores en el marco de la ley n° 20.032 asi como a las licitaciones relacionadas con estas transferencias objetivo la auditoria practicada tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de la normativa aplicable relativa a los fondos entregados en administraci6n por el sename a sus colaboradores y su respectivo proceso licitatorio evaluar las actividades de control informadas y efectuadas por el servicio comprobar el correcto uso y destino de los fondos recibidos y la aplicacion de algunos procedimientos relacionados metodologia el examen se desarrollo de conformidad con los principios normas y procedimientos de control aprobados por este organismo fiscalizador por lo tanto incluy6 comprobaciones parciales de registros y documentos que respaldan las operaciones visitas a terreno para verificar el cumplimiento de los compromisos asumidos como la aplicacion de otros medios tecnicos en la medida que se estimaron necesarios en las circunstancias a la senora jefe de la division de aditoria administrativa presente raa/c bf

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional universo y muestra en relacion a los procesos licitatorios de un universo total de 126 licitaciones efectuadas en la region metropolitana entre el mes de agosto del ario 2009 y febrero del atio 2011 se revise un total de 18 procesos equivalentes a un 14,29 segon el siguiente detalle cuadro n° 1 area proteccion proteccion proteccion proteccion proteccion justicia proteccion proteccion justicia protecci6n justicia proteccion justicia proteccion proteccion justicia justicia proteccion modalidad pib pie pie pee pec salidas alternativas ren rpm ple prj sbc dam asr pde pdc pla mca opd fecha de c6digo organismo adjudicado licitacion adjudicacion 1204 28-01-2010 municipalidad de la granja 1190 1206 1220 1222 37 1178 1206 94 1259 122 1271 173 1321 1329 218 268 1371 28-01-2010 08-02-2010 08-02-2010 08-02-2010 24-02-2010 22-03-2010 25-03-2010 30-04-2010 12-04-2010 28-05-2010 03-06-2010 04-06-2010 12-08-2010 09-08-2010 25-02-2011 25-02-2011 09-12-2010 municipalidad de la granja serpaj ong raices prodeni ong carpe diem municipalidad de la granja ideco acj santiago fundacion leon bloy acj santiago opcion fundacion tierra esperanza ong casona j6venesfundacion tierra esperanza fundacion dem opcion municipalidad de colina respecto de las subvenciones transferidas por el servicio nacional de menores a los organismos colaboradores durante el periodo del 1° de julio al 31 de diciembre de 2010 estas ascendieron a un total de 12.884.241.224 con el objeto de verificar el use y destino de dichos recursos se determine una muestra de 39 proyectos a examinar por la suma de 1.370.907.384 equivalentes a un 10,64 de los fondos recibidos por las corporaciones tanto poblicas como privadas cuyo detalle se indica a continuacion cuadro n° 2 linea de accion programa programa programa n° de plazas 155 60 190 codigo proyecto 1130995 1130936 1130807 establecimiento asr -re centro san joaquin psa acuerdos metropolitano prj umbrales monto transferido 2° semestre 58.487.182 43.296.547 44.797.440 monto revisado 58.487.182 43.296.547 44.797.440 revision 100 100 100 2

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6011ial b contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional programa programa programa programa programa residencia residencia programa programa programa programa programa programa programa programa programa residencia residencia residencia residencia residencia residencia programa programa programa programas residencia proteccion de derechos programas programas 60 60 80 80 80 23 25 101 79 101 28 46 21 82 76 54 36 42 73 125 20 40 50 80 100 50 20 6.116 50 120 1130725 1130731 1130760 1130757 1130759 1130556 1130557 1130689 1130693 1130678 1130688 1130687 1130698 1130695 1130685 1130735 1130519 1130633 prm cenim la cisterna prm cenim la pintana prf la cisterna prf la granja prf cordillera rpl hogar de lactantes santa bernardita rpp hogar preescolares bele n ple libertad asistida especial la pintana mca medidas cautelares la pintana ple libertad asistida especial lo espejo pac el bosque pla libertad asistida la pintana pla libertad asistida lo espejo pac el bosque pla maipu cerrillos mca medidas cautelares maipti cerrillos ple libertad asistida especial maip6 cerrillos prm centro de restitucion de derechos hare poki pm hogar de nifias quillahua rpm hogar aldea nazareth 41.113.440 41.113.440 17.277.960 17.842.840 17.609.520 35.088.258 33.449.896 4.249.060 20.793.724 16.546.776 16.892.436 25.563.153 30.294.299 28.690.992 8.683.469 44.539.560 30.494.304 22.854.889 51.983.169 69.989.229 14.000.740 38.817.912 34.261.200 26.524.800 68.522.400 19.452.748 10.682.252 43.635.704 34.261.200 82.226.880 41.113.440 41.113.440 17.277.960 17.842.840 17.609.520 35.088.258 33.449.896 4.249.060 20.793.724 16.546.776 16.892.436 25.563.153 30.294.299 28.690.992 8.683.469 44.539.560 30.494.304 22.854.889 51.983.169 69.989.229 14.000.740 38.817.912 34.261.200 26.524.800 68.522.400 19.452.748 10.682.252 43.635.704 34.261.200 82.226.880 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 rpm hogar de nifias la 1130635 granja rdd casa de caridad don 1130518 orione 1130576 rpf hogar san jose 1130562 1130746 rpm hagamoslo juntos prm lndependencia pib entre nitios de 1130765 quilicura 1130726 prm quilicura 1130917 1130939 1130601 1130812 pie yungay hogar de nifias michelle bachelet o.p.d la granja residencia 120 residencia programa programa programa residencia 25 80 100 100 30 pas meninf prm programa de intervencion especializada 1130813 infanto juvenil cavas metropolitano rpr residencias transitorias para ninos/as con 130551 sus madres privadas de libertad cpe centro diagnostico 130640 preescolar remolino 130766 pib llegar a tiempo ppc espiral ciudadania en 130876 movimiento ppc ketrawe cultivando 130821 comunidad rpm nifias de gabriela 130521 mistral totales 143.543.376 143.543.376 100 33.840.100 26.524.800 22.693.440 22.693.440 27.574.809 1.370.907.384 33.840.100 26.524.800 22.693.440 22.693.440 27.574.809 1.370.907.384 100 100 100 100 100 3

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional antecedentes generales la normativa que regula la atenci6n de menores en situacion irregular se encuentra en la ley n° 20.032 y en su reglamento contenido en el decreto supremo n° 841 de 2005 del ministerio de justicia que establecen un sistema de atenci6n a ia niflez y adolescencia a traves de ia red de organismos colaboradores acreditados del sename a los cuales se les otorgan subvenciones para financiar actividades relacionadas con las siguientes lineas de accion 1 2 3 4 oficinas de proteccion de los derechos del nitio nina y adolescente centros residenciales programas diagn6stico para el otorgamiento de subvenciones a las entidades colaboradoras el sename realiza ilamados a licitacion de los proyectos relativos a las distintas lineas de accion mencionadas cada concurso se rige por las bases que el servicio nacional de menores pone a disposicion de los interesados en su sitio web una vez finalizada la licitacian y adjudicados los proyectos el servicio procede a celebrar los convenios con los respectivos colaboradores acreditados y a efectuar las transferencias de recursos correspondientes dichos recursos deben ser rendidos de conformidad a las instrucciones impartidas por el sename en especial a traves de ia circular n° 19 de 2005 que dice relacion con las normas e instrucciones sobre rendiciones de cuentas de fondos transferidos en virtud de la ley n° 20.032 ya citada como tambien de acuerdo con lo dispuesto en ia resolucion n° 759 de 2003 de esta contraloria general respecto del control de los proyectos el servicio nacional de menores ha implementado un sistema computacional que esta en red denominado senainfo en el cual se maneja la informacion relativa a los aspectos tecnicos y financieros tanto de los centros de administracion directa como de los organismos colaboradores resultado del examen el resultado del examen dio origen al preinforme de observaciones n° 210 de 2011 que fue puesto en conocimiento del servicio nacional de menores quien entrego ia respuesta a traves del oficio ord n° 4509 de 9 de diciembre del mismo ano cuyo analisis y antecedentes aportados sirvieron de base para la elaboracion del siguiente informe final i informe final n° 150 de 2009 y su seguimiento de esta contraloria general en el alio 2009 este organismo fiscalizador realizo una auditoria sobre proyectos financiados con recursos del servicio nacional de menores producto de ia cual se verificaron diversas observaciones que fueron comunicadas al servicio a traves del informe final n° 150 de dicho afio 4

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional posteriormente en el ario 2010 se realize una auditoria de seguimiento al citado informe final constatandose que se habian subsanado parte de las observaciones formuladas quedando pendientes algunas situaciones respecto de las cuales se informa su estado actual a continuaci6n 1 investigacion sumaria en el seguimiento realizado al referido informe final n° 150 se orden6 al servicio realizar una investigacion sumaria para determinar eventuales responsabilidades administrativas por la falta de aplicacion de medidas concretas en orden a solucionar las deficiencias planteadas en el citado informe al respecto el servicio nacional de menores mediante la resolucion exenta n° 00570 de 11 de febrero de 2011 instruy6 una investigacion sumaria la cual al 2 de noviembre de la misma anualidad se encontraba en etapa de revision de antecedentes en su respuesta el director del servicio auditado manifiesta que ia investigacion sumaria se encuentra en la etapa de elaboracion de la vista fiscal lo que no permite en esta oportunidad levantar la observacion no obstante se validara en una pr6xima visita la finalizacion de dicho proceso y los resultados del mismo 2 instrucciones sobre pago de indemnizaciones en el informe en comento se observe que el pago de indemnizaciones del personal que labora en los organismos colaboradores el cual de acuerdo al articulo 65° del reglamento de la ley n° 20.032 ya citada corresponde a un beneficio legal que debe ser pagado con cargo al proyecto no estaba incluido en la circular n° 19 de 2005 precitada sobre la materia el sename impartio instrucciones mediante la circular n° 9 de julio de 2010 dirigido a los directores regionales que establece las normas generales y especificas sobre los procedimientos que los colaboradores deben aplicar respecto al use y destino de los fondos transferidos por concepto de la subvencion establecida en la ley n° 20.032 ya citada no obstante la emisiem de dicha circular se advirtio en el seguimiento al aludido informe final n° 150 que no se incluyeron instrucciones especificas sobre los procedimientos de control para la mantencion y acceso a dicho beneficio ahora bien en la presente auditoria se constato que el sename por medio de ia circular n° 17 de 6 de julio de 2011 deja sin efecto circulares citadas en el antecedente y establece directrices que complementan la circular n° 19 de 18 de noviembre de 2005 e imparte instrucciones mas especificas sobre ia materia dando respuesta a lo requerido por esta contraloria general 5

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional sin perjuicio de lo anterior se verifico en cada una de las visitas realizadas a los distintos proyectos lo siguiente en relacion con la materia examinada a existen algunos proyectos como por ejemplo los denominados prm independencia de la codeni y prj umbrales de la fundaci6n tierra esperanza entre otros que si bien tienen registradas las provisiones por indemnizaciones de arms de servicio no adjuntan detalle acerca de la forma de calculo por lo expuesto no pudo acreditarse que los montos registrados de las provisiones esten de acuerdo a la cantidad de trabajadores antiguedad y remuneraciones b los proyectos de la coresam de concha11 psa acuerdos metropolitanos de la fundacion tierra esperanza entre otros no tienen registrada y calculada la provision en comento incumpliendo de esta forma con lo serialado en la circular n° 9 del sename precitada en relacion con el proyecto cma c pronirio de la coresam se inform6 a la comisi6n fiscalizadora que por medio del oficio ord n° 0054/2011 de 10 de junio de 2010 de esa corporacion que el proyecto fue dado por finalizado por parte del sename con fecha 30 de noviembre de 2011 agrega que al cierre de este proyecto en lo que respects al recurso humano que integraba el equipo de trabajo del centro esta corporacion reubic6 a gran parte de los funcionarios en otros programas a su vez debido al cierre del proyecto la corporacion se vio en la necesidad de desvincular a las personas que se detallan a continuacion con los finiquitos que se indican en cada caso cuadro n° 3 nombre cargo monto jessica lopez acuria zoila guerrero directora manipuladora de alimentos total 12.576.393 5.304.428 17.880.821 continua argumentando la coresam que al finalizar el proyecto se contaba con un saldo a favor de 4.749.000 solicitando autorizaci6n a traves del oficio n° 005-2011 a la directora regional metropolitana del sename para realizar el traspaso de dichos fondos a los proyectos que se detallan cuadro n° 4 nombre proyecto monto cpe remolino prm gabriela mistral total 2.374.510 2.374.510 4.749.020 lo anterior fue ratificado y autorizado por parte del servicio nacional de menores a traves de carta n° 1016 de 28 de marzo de 2011 al respecto es dable serialar que la mayoria de los trabajadores estaban contratados bajo la modalidad de contrato de trabajo 6

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional indefinido segon se consigna en el articulo 8 del c6digo del trabajo ademas dicho cuerpo legal considera en los articulos 63 bis y 169 letra a que una vez que ia relacion contractual termina el empleador debe pagar todas las remuneraciones y la indemnizacion correspondiente lo cual efectivamente fue pagado con fondos de la coresam al tenor de lo expuesto se verifico que ia corporacion no tenia calculada ia provision de indemnizacion por ailos de servicio para ninguno de los trabajadores al 30 de noviembre de 2010 y tampoco pago con los recursos del proyecto transfiriendo los fondos restantes a otros proyectos de la corporaci6n es menester indicar que las citadas provisiones fueron pagadas por la corporaci6n con fondos propios debiendo haber sido pagados con los fondos que restaban del proyecto tal cual como se estipulaba en el oficio circular n° 09 ya citado sobre la materia el servicio nacional de menores no se pronuncio d respecto del proyecto prf aconcagua centinela de piedra de la coresam de la linea programatica de fortalecimiento familiar el servicio nacional de menores le puso termino el 30 de junio de 2011 estableciendose lo siguiente en la actualidad este proyecto cuenta con tres funcionarios que debieran haber sido finiquitados cuyos montos a ia fecha de termino aludida ascienden a la suma de 6.017.910 segon el calculo efectuado por el departamento de recursos humanos de ia corporaci6n de acuerdo al detalle que se indica cuadro n° 5 nombre cargo monto viviana gdmez miguel valenzuela paula opazo psicologa tecnico social asistente social 1.373.505 1.036.325 3.608.080 6.017.910 total por otro lado el saldo final de recursos disponibles del mes de mayo de 2011 que contempla las subvenciones que debiera transferir el sename por los meses de mayo y junio como tambien los gastos programados hasta el termino del proyecto se muestra en el cuadro siguiente desglose que fue proporcionado por la direcci6n del proyecto a traves de oficio ord n° 0053/2011 cuadro n° 6 desglose ingresos y gastos monto saldo final mes de mayo 2011 subvencion mayo 2011 subvencion junio 2011 gastos meses junio julio 2011 total saldo disponible 1.599.078 3.036.000 2.800.000 5.547.009 1.888.069 sobre la materia se evidencia que la coresam no tiene considerada la provision de indemnizacion por arias de servicio en las respectivas rendiciones de cuentas verificandose ademas que el saldo 7

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional proyectado no cubrira las indemnizaciones de los trabajadores que deberan ser finiquitados lo anterior transgrede lo establecido en el articulo 65 del decreto supremo n° 841 de 2005 del ministerio de justicia reglamento de la ley n° 20.032 del sename y su circular n° 9 de 2010 ambos precitados que detalla especificamente los procedimientos a seguir sobre las indemnizaciones lo cual fue recientemente complementado can lo sefialado en ia circular n° 17 de 2011 del servicio nacional de menores antes mencionada en el oficio de respuesta la autoridad del servicio examinado senala en primer termino que conforme a lo dispuesto en el articulo 65° del decreto supremo n° 841 de 2005 precedentemente citado que el sename no podia intervenir en materias de orden laboral ni relativas a la relacion contractual establecida entre los colaboradores acreditados y sus trabajadores sin perjuicio de la supervision del gasto y de ia calificacion tecnica de su personal comprometida en el respectivo proyecto de tal forma el rol de los supervisores financieros del servicio es cautelar que los montos de subvencion pagados por concepto de indemnizaciones por arios de servicio correspondan efectivamente al tiempo laborado por los trabajadores agrega que sin perjuicio de lo anterior para efectos de una corrects aplicacion de las orientaciones entregadas a los organismos colaboradores se instruira a las unidades de supervision regional a fin de que asesoren a las instituciones y a los proyectos respecto a los procedimientos para provisionar los fondos de indemnizaciones por arios de servicios de manera de ajustarse a lo establecido en la circular n° 17 de julio de 2011 del sename en relacion con lo argumentado por el servicio nacional de menores es preciso anotar que las medidas enunciadas corresponden a proposiciones e indicaciones que se entregaran a las unidades de supervision regional las cuales se refieren solamente al asesoramiento hacia las instituciones colaboradoras debiendo el servicio preocuparse al mismo tiempo de revisar que se encuentre consignado dicho monto de indemnizaciones en las respectivas rendiciones de cuentas por lo seilalado precedentemente se mantiene ia observacion 3 contabilizacion de gastos por concepto de fondo fijo sin que estos se encuentren rendidos sobre ia materia se comprobo que ciertas instituciones giran un cheque inicial para mantener dinero en efectivo como fondo fijo siendo rendido al sename al final de mes como gasto sin que aun se haya efectuado el gasto real ya que aim parte del dinero se encuentra disponible en efectivo posteriormente cuando proceden a rendir cuenta can ia documentacion de respaldo para solicitar nuevos fondos se rinde nuevamente y asi sucesivamente y al final del atio se devuelve el dinero a la cuenta corriente respecto a dicha observacion se comprob6 que el sub departamento de supervision financiera nacional desarrollo un instructivo preliminar para ese tipo de fondos el cual no incluy6 lineamientos sobre ia forma en que estos deben ser rendidos 8

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional en relacion con la materia se verifico en las visitas realizadas a terreno en la presente auditoria que at:in se sigue rindiendo cuenta con el cheque inicial como gasto sin que se haya gastado en su totalidad el dinero lo cual resulta improcedente ya que el gasto at:in no es efectivo contraviniendo lo senalado en la circular n° 19 del sename punto n° 3.3 de la documentacion de respaldo de los gastos ya que como respaldo solo se adjunta el comprobante de egreso con copia del cheque sobre lo observado el sename informa en su respuesta que se encuentra elaborando un instructivo referido al correcto use y aplicacion de los fondos girados en efectivo el que posteriormente de ser aprobado por el director nacional sera difundido a las instituciones colaboradoras y los directores regionales en virtud de que lo enunciado por el servicio se encuentra en proceso se mantiene la observacion hasta validar en una proxima visita al sename la confeccion de dicho documento y la correcta aplicacion por los organismos acreditados 4 transferencias de fondos registradas en forma global se observ6 que la informacion contable de las transferencias es registrada por el servicio en forma global a traves de la cuenta contable 5410186 denominada subvencion programas a menores en situacion irregular sin hacer distincion de as diferentes programas o lineas de accion que administra ni la region a la cual pertenecen sobre el particular se constat6 que a traves del balance de comprobacion y de saldos emanado del sigfe se observa que existe una apertura de la cuenta contable en comento denominada subvencion programas a menores en situaci6n irregular por cada linea de accion y programas de emergencia y a su vez par medio del estado de ejecucion de requerimientos de gasto se puede acceder a cada una de la regiones y obtener el detalle por linea de acci6n por ende se da por subsanada la observacion 5 fondos comprometidos para el ano 2008 por un monto superior al presupuestado aprobado en dicho periodo al respecto se detecto que los fondos comprometidos para el ano 2008 excedieron el presupuesto aprobado para el ano en la suma de 2.116.506.556 verificandose que at 31 de diciembre de esa anualidad existian prestaciones que no habian sido contabilizadas y se encontraban pendientes de pago por un total de 2.145.875.330 posteriormente en el seguimiento efectuado en diciembre del ano 2010 se comprob6 que la observacion se mantenia toda vez que en el mes de enero del dicho ano el servicio pago a las entidades colaboradoras un total de 595.355.507 por prestaciones del ano 2009 ahora bien en la presente auditoria se observo que at 30 de abril del ano 2011 el presupuesto vigente del sename para el ano relativo at subtitulo 24 era de 87.492.212.000 y lo comprometido hasta dicha fecha la suma de 87.440.373.907 siendo lo comprometido inferior a lo presupuestado lo cual esta siendo permanentemente monitoreado por el servicio 9

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional segon consta en memorandum n° 597 de 19 de mayo de 2011 lo cual permite dar por subsanada la observacion 6 supervision de los proyectos en este contexto se serialo que ia unidad de auditoria interna del servicio en el alio 2009 efectuo dos revisiones una relativa a la planificacion y programacion de la supervision financiera y otra destinada a la supervision financiera y tecnica de ia direccion regional metropolitana concluyendose en sintesis que existia una falta de coordinacion y comunicacion entre los programas regionales y el nivel central sobre la materia se constato que en el ario 2011 existe una mayor coordinacion y comunicacion entre dichas unidades lo cual se evidencia por ejemplo en la circular n° 17 de 6 de julio de 2011 ia que establece directrices que complementan la circular n° 19 de 2005 lo cual es informado a todos los directores regionales jefes de departamentos y unidades dandose por subsanada la observacion 7 incumplimiento de ia ley n° 19.862 sobre registro de personas juridicas al respecto se verifico que el sename transfiri6 recursos a las siguientes entidades colaboradoras en el alio 2010 fundacion mi casa corporacian de oportunidad y accion solidaria opcion y fundacion nacional para ia defensa ecologica del menor de edad fundacion dem dichas entidades se encontraban inscritas en el mencionado registro de personas juridicas de ia ley n° 19.862 sin embargo este no tenia incorporada ia informacion sobre el resultado de los controles efectuados por esta contraloria general por su parte se establecio que el servicio nacional de menores se reuni6 con un abogado asesor del ministerio de hacienda segon consta en minuta de reunion ministerio de hacienda de 14 de abril de 2010 a objeto de delimitar el alcance de la observacion previamente planteada en tal sentido indica el abogado de ia sefialada cartera de estado que se debe crear y disponer de un registro dentro del sitio web del sename que permits visualizar las revisiones y controles efectuados a las transferencias de forma previa a ser concretadas en armonia con lo serialado cabe precisar que el decreto supremo n° 841 de 2005 reglamento de la ley n° 20.032 precisa en su articulo 58 que de conformidad a lo dispuesto en los articulos 4° n °s 2 y 13 de la ley n° 20.032 4° de la ley n° 19.862 y 3° n° 14 del d.l n° 2.465 el sename mantendra un sistema de registro de colaboradores acreditados y proyectos que ejecuta y dentro de estos antecedentes que debe contener se encuentra el resultado de los controles efectuados por esta contraloria general y otros organos fiscalizadores cuando corresponda en ese contexto se procedio a verificar que dentro del sitio web del servicio nacional de menores existe una base de datos que se denomina ley n° 19.862 registro de personas juridicas receptoras de fondos arlo 2011 junto que segun lo senalado en el mismo documento esta confeccionada de acuerdo a lo dispuesto en el articulo 5° del decreto n° 375 de 2003 del ministerio de 10

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contraloria general de la republica division de auditoria administrativa area administracion general y defensa nacional hacienda reglamento de la ley n° 19.862 ya citada que contiene las mismas obligaciones que indica el articulo 4° de la aludida ley n° 19.862 al efecto se determine que dicho archivo cuenta con dos columnas que se denominan organismo contralor y resultado de evaluacion observandose que para las corporaciones que son objeto de revision y seguimiento no contienen informacidn con el resultado de las evaluaciones realizadas contraviniendo la normativa planteada precedentemente y las instrucciones impartidas por esta contraloria general a traves del informe final n° 150 de 2009 y del informe de seguimiento ya citados en su respuesta el director del servicio expresa que a contar del mes de diciembre de 2011 el departamento de auditoria gestionara la publicacidn de los resultados y controles realizados por esta contraloria general en relacion con lo expresado por la aludida autoridad se verified en la pagina web del servicio que al 22 de diciembre de 2011 acin no se incluian los antecedentes sobre el resultado de las evaluaciones por ende se mantiene la observacion 8 acreditaci6n de entidades colaboradoras que no rot:men los requisitos contemplados en ia normativa legal establecida al efecto lo anterior dice relacion con ia acreditaci6n otorgada a la fundacion mi casa como organismo nacional habilitado para ejecutar programas de adopcion la cual se realize sobre ia base de la informacion incluida en la presentacion del proyecto sin embargo en las validaciones efectuadas por este organismo de control se verified que esta no correspondia a lo senalado en dicho documento al respecto el director nacional impartid instrucciones a fin de dar cumplimiento a lo observado en cuanto a lo expresado en la presente auditoria se verified que el servicio entrego instrucciones mas especificas sobre los lineamientos tecnicos dicho documento se denomina normativa tecnica para acreditacion de organismo nacional habilitado para ejecutar programas de adopcion del ano 2010 atendiendo de esta forma a lo solicitado por esta contraloria general por ende se da por superada la observacion sobre ia materia 9 fondos transferidos por subvencion a ia corporacion de ayuda y accion solidaria opcion en el examen efectuado en el ano 2009 se observe que respecto a la implementacian de los centros donde se ejecutaban los programas de medidas cautelares mca programa de libertad asistida pla y programa de libertad asistida especial ple en la comunas de la pintana cerro navia y maip0 particularmente sobre la capacidad y condiciones fisicas que presentaban los inmuebles y de la cantidad de vehiculos y de computadores que poseia la organizaci6n que todo ello no guardaba relacion con lo declarado en la presentaci6n del proyecto ademas se precis6 que la direccion regional metropolitana no fue puesta en conocimiento de las irregularidades siendo que esta es quien tiene directa relacion con las organizaciones colaboradoras 11

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