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mÓdulo formativo financiero

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v edición abril 2008 llegó la hora que las comunidades asuman poderes de estado lo que conllevará administrativamente a la transformación global del estado venezolano y socialmente al ejercicio real de la soberanía por parte de la sociedad a través de los poderes comunales comandante hugo chávez

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Índice introducción objetivo general objetivos específicos capítulo i aspectos generales ¿qué es el banco comunal banco comunal vs banco comercial capítulo ii funciones financieras del banco comunal 1 manejo de recursos de inversión social no retornables recepción canalización 3 financiamiento de actividades socio-productivas recursos retornables 06 07 07 08 08 08 09 09 10 10 10 11 11 12 12 13 14 14 15 15 16 16 23 24 24 27 28 28 29 ¿qué es un proyecto económico criterios para el financiamiento de créditos socio-productivos a destino de los recursos b actividades no financiables c tipos de créditos d distribución y monto de financiamiento e asignación de la cartera por sector económico f requisitos 4 la autogestión comunal recursos financieros recursos no financieros capítulo iii criterios generales para el desarrollo de las funciones financieras los intereses distribución de intereses de la línea de crédito fondemi-banco comunal y del fondo de ahorro y crédito social intereses de mora los fondos riesgo acción social gastos operativos y de administración ahorro y crédito social apertura de cuentas periodo muerto plazos re-crédito

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según la nacionalidad de los aspirantes capítulo iv definiciones de los términos básicos financieras para la elaboración de proyectos 1 inversión 2 plan de inversión activos fijos o tangibles activos intangibles capital de trabajo 29 30 30 30 31 32 32 33 33 35 35 35 36 36 36 36 36 37 37 37 37 37 38 38 38 38 39 39 40 3 ingreso ingresos operacionales ingresos indirectos 4 precio 5 cantidad demanda y capacidad instalada 6 costos 6.1 costos de producción materia prima mano de obra electricidad agua y otros depreciación y amortización total costos de producción 6.2 costos de ventas 6.3 gastos operativos 6.3.1 gastos de administración 6.3.2 gastos de venta 6.3.3 gastos financieros 6.3.4 total gastos operativos 7 crédito 8 tasa de interés 9 plazo 10 período de gracia 11 cuota de pago 12 cuota de interés 13 amortización de capital 14 saldo adeudado 15 costos totales 16 utilidad bruta excedente bruto 17 utilidad neta excedente neto capítulo vi evaluación básica de proyectos socio-productivos estado de ganancias y pérdidas de resultados relación beneficio costo

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capacidad de pago capítulo iv herramientas financieras informe financiero tabla de amortización para el beneficiario del banco comunal tabla de amortización para la recuperación del banco comunal capítulo vii transferencia de los recursos del fondemi a los bancos comunales a través de la línea de crédito fondemi por contrato de préstamo con fondemi etapas de la entrega de recursos fondemi a recaudos para obtener financiamiento de línea de crédito del fondemi b solicitud del 50 restante de los fondos de la línea de crédito fondemi c criterios para la aprobación de los créditos por parte de la asamblea de ciudadanos y ciudadanas capítulo viii diagramas de proceso de las funciones financieras 1 manejo de recursos de inversión social no retornables 2 financiamiento de actividades socio-productivas recursos retornables 40 42 42 42 42 83 83 83 84 84 85 85 87 87 88 89 91 97 102 103 106 3 la autogestión comunal glosario de términos activo ahorro cartera de crédito certificado de depósito empleo directo empleo indirecto excedente gasto interés bancario intereses diferidos intermediación financiera línea de crédito método de la línea recta oferta presupuesto producto proyecto socio-productivo retención riesgo salario sector económico templete trabajadores directos trabajadores indirectos unidad de medida ejercicio conclusión ¿qué aprendistes bibliografía

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introducción en la construcción del socialismo del siglo xxi el poder comunal constituye el modelo para lograr el desarrollo económico social político y cultural dentro de esta construcción se hace indispensable el desmontaje de la democracia representativa como forma de gobierno para dar paso a la democracia participativa y protagónica en este contexto surgen los consejos comunales como la piedra angular del autogobierno comunal en donde el pueblo ejerce directamente el poder dentro del consejo comunal constituido por el Órgano ejecutivo el Órgano de contraloría social y la unidad de gestión financiera el banco comunal es la organización del consejo comunal que administrará los recursos financieros y no financieros de la comunidad los cuales podrán ser retornables y no retornables provenientes de los fondos generados asignados y/o captados el banco comunal utiliza herramientas para el financiamiento de proyectos de inversión social el estímulo al ahorro el financiamiento de actividades socioproductivas y la autogestión para transformar la economía y con ello cambiar las relaciones sociales de producción existentes para lograr un desarrollo económico justo equitativo y sustentable 6

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objetivo general comprender las funciones y herramientas financieras de los bancos comunales objetivos específicos el participante debe ser capaz de · aprender el concepto del banco comunal · describir las funciones financieras del banco comunal · conocer el manejo de los recursos de inversión social del banco comunal · orientar el financiamiento de actividades socio-productivas · elaborar el proyecto económico · fomentar y llevar a cabo la autogestión comunal · utilizar los criterios generales para el desarrollo de las funciones financieras · adquirir herramientas financieras para el análisis manejo y evaluación de los proyectos socio-productivos · esquematizar los procesos fundamentales de la gestión financiera de los bancos comunales · emplear los términos básicos financieros para la elaboración de proyectos · comprender el manejo de las modalidades de financiamiento fondemi banco comunal 7

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capítulo i aspectos generales ¿qué es el banco comunal es una organización financiera de carácter social que administra los recursos financieros y no financieros retornables y no retornables del consejo comunal mediante la cual el pueblo organizado puede financiar los proyectos socioproductivos situaciones de emergencia de sus vecinos y obras de inversión social según la priorización de las necesidades y potencialidades identificadas por la asamblea de ciudadanos y ciudadanas surge como una herramienta para consolidar el poder comunal el banco comunal asumirá dos formas existirá un banco comunal por consejo comunal y un banco comunal por comuna la cual estará compuesta por varios consejos comunales de acuerdo con las características propias de las comunidades que la integran por otra parte se presenta un cuadro comparativo entre el banco comunal y el banco comercial tradicional banco comunal vs banco comercial banco comunal es una organización para la construcción del socialismo es regido por sunacoop fondemi consejo comunal es una organización pública instrumentada por el pueblo organizado es flexible y accesible para otorgar créditos está articulado con la comunidad mediante el consejo comunal se centra en el desarrollo social y del ser humano impulsa el modelo de desarrollo endógeno banco comercial es una organización capitalista es regido por la sudeban es una organización privada es excluyente rígido y selectivo en la asignación de créditos esta desvinculado de la problemática social de la comunidad su propósito es el desarrollo del capital y la acumulación de riqueza se guía por modelos de desarrollo exógenos así evidenciamos que el banco comunal es una organización que rompe con las estructuras pre-establecidas representadas por la banca comercial tradicional para contribuir al desarrollo económico y social del país 8

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capítulo ii funciones financieras del banco comunal el banco comunal en su carácter de unidad de gestión financiera del consejo comunal o comuna administra recursos financieros y no financieros retornables y no retornables asignados generados y captados para el financiamiento de proyectos de inversión social socioproductivos así como generar actividades de autogestión comunal 1 manejo de recursos de inversión social 2 financiamiento de actividades socio-productivas 3 la autogestión comunal funciones financieras del banco comunal 1 manejo de recursos de inversión social no retornables es una función en la cual el banco comunal se desempeña como receptor y a su vez canalizador o distribuidor de los recursos aportados por diferentes organismos públicos como el servicio autónomo fondo nacional de consejos comunales safonacc el fondo intergubernamental para la descentralización fides la ley de asignaciones económicas especiales laee entre otros y recursos aportados por entes privados para la ejecución de proyectos de la comunidad entre ellos · proyectos sociales · ambiente e infraestructura recreación y deportes salud y alimentación proyectos culturales educación ciencia y tecnología promoción capacitación y defensa ecología son recursos no retornables ya que se beneficia a la comunidad en su conjunto y como de ellos se deriva solo bienestar social por lo tanto no se regresan al ente financiero de origen la dinámica de esta función es la siguiente 9

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· recepción el banco comunal recibe los recursos financieros a través de una cuenta bancaria en un banco preferiblemente del estado allí parte de estos podrían ser colocados en una cuenta que genere intereses con el doble propósito de que no pierdan valor en el tiempo y a su vez produzcan una renta que ayude a nutrir el fondo de acción social · canalización los recursos financieros serán bajados hacia las cooperativas y organizaciones que ejecutarán las obras de una manera secuencial y organizada de acuerdo al cronograma de ejecución del proyecto aprobado esto con el fin de que la administración de grandes sumas de dinero no queden en manos de particulares y haya un mayor control sobre las mismas serán prioridad para la ejecución de las obras las fuerzas productivas propias de la comunidad 2 financiamiento de actividades socio-productivas recursos retornables función en la que el banco comunal recibe y administra recursos de diferentes organismos del estado tales como fondo de desarrollo microfinanciero fondemi banco del pueblo soberano banco de la mujer inapymi fondafa foncrei entre otros para el impulso de la política microfinanciera a partir del financiamiento de proyectos socio-productivos de acuerdo al plan comunal aprobado en asamblea de ciudadanos y ciudadanas estos recursos son retornables lo que quiere decir que tanto el banco comunal como los beneficiarios del crédito repondrán los recursos obtenidos y estos últimos cancelarán unos intereses por estos los recursos recibidos del serán destinados fundamentalmente a financiar actividades socio productivas enmarcadas el primer plan socialista de la nación bajo el enfoque del modelo económico socialista 10

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el proyecto económico es un plan que articula diversas actividades económicas de carácter endógeno dentro de una red productiva de acuerdo a la priorización de las necesidades debilidades fortalezas y potencialidades de las comunidades diagnóstico comunal el banco comunal se encarga de su formulación realizará uno por cada desembolso de la línea de crédito fondemi-banco comunal o contrato de préstamo utilizando el formato suministrado por el fondemi es fundamental que el proyecto económico este enmarcado dentro del plan comunal específicamente en el eje económico proyecto econÓmico desarrollo endógeno con tipos de crédito créd unidad socio económica comunal créd cooperativa para el desarrollo del proyecto económico se tendrá en cuenta lo siguiente criterios para el financiamiento de créditos socio-productivos para el otorgamiento de créditos el banco comunal junto con el Órgano ejecutivo y la unidad de contraloría social del consejo comunal deberán considerar las variantes geográficas económicas sociales políticas y 11

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culturales de acuerdo con las potencialidades fortalezas necesidades y debilidades de cada comunidad debidamente jerarquizadas y diagnosticadas se debe tomar en cuenta los siguientes criterios a destino de los recursos b actividades no financiables crÍterios para el financiamiento de crÉditos socio-productivos c tipos de créditos d distribución y monto de financiamiento e asignación de la cartera por sector económico f requisitos a destino de los recursos los créditos deben ser dirigidos al financiamiento de · · activo fijo compra instalación y puesta en marcha de maquinaria equipos y herramientas capital de trabajo adquisición de materia prima e insumos y de mano de obra directa del proceso productivo del proyecto a financiar hasta tres 3 meses · · construcción remodelación o alquiler del local hasta tres 3 meses compra y/o reparación de vehículo de trabajo para el uso indispensable y exclusivo de la actividad productiva y cuyo propiedad será de la comunidad b actividades no financiables quedarán excluidas del financiamiento las siguientes actividades · producción y comercialización de licores excepto los de elaboración artesanal y que cuenten con la debida permisología legal juegos de envite y azar casas de empeño · actividades comerciales tales como clubes de videos y ventas de discos compactos sin las correspondientes licencias de propiedad intelectual 12

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· igualmente quedarán excluidas del financiamiento peluquerías centros de navegación de internet alquiler de equipos electrónicos lavadoras sonidos entre otros vehículos de uso particular franquicias taxis moto taxis comercio informal y en general aquellas actividades económicas cuyos servicios y productos no estén vinculados a los planes programas y proyectos de inversión y desarrollo que determine el ejecutivo nacional · quedará prohibido cabalgar créditos es decir financiar el mismo proyecto que haya sido financiado por otros entes u organismos del estado o privados c tipos de créditos el banco comunal estructurará los créditos del proyecto económico a financiar en créditos socio productivos y créditos personales este último será para atender necesidades de carácter no productivo en las comunidades los proyectos presentados a los bancos comunales deberán estar preferiblemente enmarcados dentro de las políticas que dicte el ejecutivo nacional destinadas a contribuir con el modelo productivo socialista la cartera de crédito estará distribuida en créditos socio productivos unidades comunales de producción socialista ucps dirigido a un grupo de personas organizadas con el objeto de emprender o desarrollar actividades socio productivas cuyos medios de producción son propiedad de la comunidad este tipo de crédito alcanzará un tope máximo de hasta treinta mil bolívares bs.f 30.000,00 cooperativas dirigido a un grupo de personas organizadas bajo la figura jurídica de asociación cooperativa preferiblemente de diez 10 13

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o más asociados en cuyo objeto se establece el emprendimiento o desarrollo de actividades socio-productivas este tipo de crédito alcanzará un tope máximo de hasta veinte mil de bolívares bs.f 20.000,00 crédito personal dirigido a solventar necesidades de los habitantes de la comunidad tales como gastos médicos gastos de educación gastos odontológicos arreglos o reparaciones de viviendas línea blanca línea marrón turismo popular y algún otro que determine la asamblea de ciudadanos y ciudadanas este tipo de crédito alcanzará un tope máximo de un mil bolívares bs.f 1.000,00 por persona d distribución y monto de financiamiento se establecen como topes de financiamiento los siguientes tipo de crédito unidades comunales de producción socialista cooperativas personales porcentaje de la cartera 70 20 10 monto máx del crédito bs f 30.000,oo 20.000,oo 1.000,oo total 100 e asignación de la cartera por sector económico la cartera de crédito estará distribuida en los siguientes sectores económicos haciendo distinción entre las áreas urbanas y rurales sector manufactura agropecuario servicio comercio turismo urbano 40 10 25 5 20 100 rural 20 50 15 5 10 100 14

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f requisitos el requisito fundamental es ser habitante de la comunidad además el solicitante de crédito deberá consignar los siguientes recaudos · · · · ficha de datos personales de cada uno a fotocopia de la cédula de identidad solicitud de créditos para unidades comunales de producción socialista cooperativas y personales solvencia moral de cada uno de los aspirantes del crédito emitida por el consejo comunal aprobada en asamblea de ciudadanos y ciudadanas · · · · · croquis de residencia y/o del lugar en donde se desarrolla o desarrollará la actividad productiva constancia de residencia encuesta socio-económica cotizaciones comunales pro-formas comerciales proyecto socio-productivo 3 la autogestión comunal los bancos comunales deben crear muchas cosas inventar la ley es bastante amplia les da bastante facultades no sólo se pongan a esperar que les asignemos recursos ustedes pueden generar recursos y no sólo financieros también no financieros y con ello impulsar distintas actividades del desarrollo o actividades sociales de desarrollo social desarrollo económico actividades comunitarias ambientales salud agua educación etc comandante hugo chávez financiamiento de proyectos socio-productivos por los bancos comunales gimnasio minerva balcarce del complejo de gimnasia simón bolívar barquisimeto edo lara sábado 14 de octubre de 2006 la autogestión comunal es la forma a través de la cual el potencial de la comunidad se pone al servicio del desarrollo económico social político y cultural de la patria con el fin de conseguir la suprema felicidad social con el apoyo solidario de sus habitantes 15

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