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2003 guida fondi strutturali fondo di coesione e ispa all analisi costi-benefici dei progetti di investimento preparata per unità di valutazione dg politica regionale e coesione commissione europea

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nel contesto del programma di studi e di assistenza tecnica nel settore delle politiche regionali della commissione è stato affidato ad un gruppo di lavoro il compito di preparare la nuova edizione della guida all analisi costi-benefici dei grandi progetti guide to cost-benefit analysis of major projects pubblicata nel 1997 il gruppo di lavoro è stato coordinato dal prof massimo florio ed include ugo finzi mario genco analisi del rischio risorse idriche françois levarlet gestione dei rifiuti silvia maffii trasporti alessandra tracogna coordinatrice del capitolo tre tasso di sconto appendici e bibliografia silvia vignetti coordinatrice editoriale abbreviazioni acb aia b/c bei dcf fc fc fcs fesr fs ispa analisi costi-benefici analisi di impatto ambientale benefici/costi banca europea degli investimenti flusso di cassa scontato discounted cash flow fondo di coesione fattore di conversione fattore di conversione standard fondo europeo di sviluppo regionale fondi strutturali strumento per le politiche strutturali nei paesi candidati instrument for structural policies in pre-accession countries iva ppp imposta sul valore aggiunto principio `chi inquina paga polluter pays principle sii servizio idrico integrato trie tasso di rendimento interno economico trif tasso di rendimento interno finanziario trif/c tasso di rendimento interno finanziario dell investimento trif/k tasso di rendimento interno finanziario del capitale investito vane valore attuale netto economico vanf valore attuale netto finanziario 2

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guida all analisi costi-benefici dei progetti di investimento

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indice abbreviazioni indice prefazione profilo della nuova edizione della guida capitolo uno ­ la valutazione dei progetti nel contesto dei fondi strutturali del fondo di coesione e dell ispa uno sguardo d insieme 1.1 scopo e obiettivi 1.2 definizione dei progetti 1.3 responsabilità per la valutazione ex-ante 1.4 informazioni richieste 2 4 6 7 10 10 11 12 13 capitolo due ­ un agenda per il valutatore uno sguardo d insieme 2.1 definizione degli obiettivi 2.2 identificazione del progetto 2.2.1 chiara identificazione 2.2.2 soglia finanziaria 2.2.3 definizione di progetto 2.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 2.4 analisi finanziaria 2.4.1 orizzonte temporale 2.4.2 determinazione dei costi totali 2.4.3 ricavi generati dal progetto 2.4.4 valore residuo dell investimento 2.4.5 correzioni per l inflazione 2.4.6 sostenibilità finanziaria 2.4.7 determinazione del tasso di sconto 2.4.8 determinazione degli indicatori di performance 2.4.9 determinare il tasso di cofinanziamento 2.5 analisi economica 2.5.1 fase 1-correzioni fiscali 2.5.2 fase 2-correzioni per le esternalità 2.5.3 fase 3-dai prezzi di mercato ai prezzi di conto 2.5.4 attualizzazione 2.5.5 calcolo del tasso di rendimento economico 2.6 analisi multicriterio 2.7 analisi di sensibilità e di rischio 2.7.1 prevedere le incertezze 2.7.2 analisi di sensibilità 2.7.3 analisi di scenario 2.7.4 analisi di probabilità del rischio 16 16 18 18 19 19 20 21 22 26 27 27 28 28 28 28 29 30 31 31 35 38 38 39 41 41 42 43 43 capitolo tre ­ profilo dell analisi di progetto per settore uno sguardo d insieme 3.1 gestione dei rifiuti 46 47 introduzione 3.1.1 definizione degli obiettivi 3.1.2 identificazione del progetto 3.1.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.1.4 analisi finanziaria 3.1.5 analisi economica 3.1.6 altri criteri di valutazione 3.1.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.1.8 caso studio investimento in un inceneritore con recupero di energia 3.2 approvvigionamento e depurazione delle acque introduzione 3.2.1 definizione degli obiettivi 3.2.2 identificazione del progetto 3.2.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.2.4 analisi finanziaria 3.2.5 analisi economica 3.2.6 altri elementi di valutazione 3.2.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.2.8 caso studio infrastrutture per la gestione del servizio idrico integrato sii 3.3 trasporti introduzione 3.3.1 definizione degli obiettivi 3.3.2 identificazione del progetto 3.3.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.3.4 analisi finanziaria 3.3.5 analisi economica 3.3.6 altri elementi di valutazione 3.3.7 analisi di sensibilità di scenario e di rischio 3.3.8 caso studio investimento in una autostrada 3.4 trasporto e distribuzione di energia 3.4.1 definizione degli obiettivi 3.4.2 identificazione del progetto 3.4.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.4.4 analisi finanziaria 3.4.5 analisi economica 3.4.6 altri elementi di valutazione 3.4.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.5 produzione di energia 3.5.1 definizione degli obiettivi 3.5.2 identificazione del progetto 3.5.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.5.4 analisi finanziaria 3.5.5 analisi economica 3.5.6 altri elementi di valutazione 3.5.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.6 porti aeroporti e reti infrastrutturali 3.6.1 definizione degli obiettivi 3.6.2 identificazione del progetto 3.6.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.6.4 analisi finanziaria 3.6.5 analisi economica 3.6.6 altri elementi di valutazione 3.6.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.7 infrastrutture di formazione 47 47 48 49 51 52 55 56 56 59 59 59 59 60 64 64 65 66 66 76 76 76 77 78 81 82 84 85 85 90 90 90 91 91 91 91 91 92 92 92 93 93 93 93 94 94 94 94 94 95 95 96 96 96 4

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indice 3.7.1 definizione degli obiettivi 3.7.2 identificazione del progetto 3.7.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.7.4 analisi finanziaria 3.7.5 analisi economica 3.7.6 altri elementi di valutazione 3.7.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.8 musei e parchi archeologici 3.8.1 definizione degli obiettivi 3.8.2 identificazione del progetto 3.8.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.8.4 analisi finanziaria 3.8.5 analisi economica 3.8.6 altri elementi di valutazione 3.8.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.9 ospedali ed altre infrastrutture sanitarie 3.9.1 definizione degli obiettivi 3.9.2 identificazione del progetto 3.9.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.9.4 analisi finanziaria 3.9.5 analisi economica 3.9.6 altri elementi di valutazione 3.9.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.10 foreste e parchi 3.10.1 definizione degli obiettivi 3.10.2 identificazione del progetto 3.10.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.10.4 analisi finanziaria 3.10.5 analisi economica 3.10.6 altri elementi di valutazione 3.10.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.11 infrastrutture di telecomunicazione 3.11.1 definizione degli obiettivi 3.11.2 identificazione del progetto 3.11.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.11.4 analisi finanziaria 3.11.5 analisi economica 3.11.6 altri elementi di valutazione 3.11.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.12 zone industriali e parchi tecnologici 3.12.1 definizione degli obiettivi 3.12.2 identificazione del progetto 3.12.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.12.4 analisi finanziaria 3.12.5 analisi economica 3.12.6 altri elementi di valutazione 3.12.7 analisi di sensibilità e di rischio 3.13 industria ed altri investimenti produttivi 3.13.1 definizione degli obiettivi 3.13.2 identificazione del progetto 3.13.3 analisi di fattibilità e delle opzioni 3.13.4 analisi finanziaria 3.13.5 analisi economica 3.13.6 altri elementi di valutazione 3.13.7 analisi di sensibilità e di rischio 96 96 97 97 97 98 98 98 98 98 99 99 99 99 99 100 100 100 100 101 101 101 101 102 102 102 102 103 103 103 103 104 104 104 105 105 105 105 105 106 106 106 106 107 107 107 108 108 108 108 109 109 109 109 110 c.2 regole per la modulazione 119 c.2.1 calcolo del tasso di rendimento finanziario dell investimento prima dell intervento dell ue 120 c.2.2 calcolo del tasso di rendimento finanziario sul capitale nazionale dopo il finanziamento dell ue 121 c.2.3 calcolo del tasso di rendimento economico 121 appendice d analisi di sensibilità e di rischio 122 appendice e valutazione monetaria dei servizi ambientali 125 e.1 perchè valutare l ambiente 125 e.2 valutare l impatto ambientale nei progetti di sviluppo 125 e.3 come misurare i benefici monetari 127 1 spese evitate e costi risparmiati 127 2 metodo dose-risposta 128 3 prezzi edonici 129 4 metodo dei costi di viaggio 129 5 metodi basati su mercati ipotetici il metodo della valutazione contingente 129 6 trasferimento di benefici 130 e.4 le fasi di una analisi costi-benefici ambientale 131 appendice f fattibilità e valutazione di un impatto distributivo 133 appendice g tabella dei contenuti di uno studio di fattibilità 135 glossario ­ alcuni termini chiave nell analisi di progetto glossario base analisi finanziaria analisi economica altri elementi di valutazione 137 138 140 141 bibliografia generale agricoltura educazione energia ambiente sanità progetti industriali turismo e tempo libero trasporti risorse idriche 143 144 144 145 145 145 146 146 146 148 149 addendum appendici appendice a indicatori di performance del progetto a.1 il valore attuale netto van a.2 il tasso di rendimento interno a.3 il rapporto b/c appendice b la scelta del tasso di sconto b.1 il tasso di sconto finanziario b.2 il tasso di sconto sociale appendice c la determinazione del tasso di cofinanziamento c.1 contesto regolamentare 111 111 112 113 115 115 116 119 119 5

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prefazione l analisi costi-benefici acb dei progetti di investimento è espressamente richiesta dai nuovi regolamenti dell unione europea per i fondi strutturali structuralfunds-fs il fondo di coesione cohesion fund-fc e per gli strumenti di pre-adesione ispa per progetti con budget superiore rispettivamente ai 50 10 e 5 milioni di euro gli stati membri sono responsabili della valutazione ex-ante alla commissione europea spetta di giudicare la qualità di questa valutazione al fine di ammettere la proposta di progetto al cofinanziamento e di determinare il tasso di cofinanziamento notevoli differenze caratterizzano progetti di investimento nelle infrastrutture e quelli di tipo produttivo molte differenze inoltre esistono tra paesi e regioni tra diverse teorie e metodologie di valutazione e ancora tra le procedure amministrative dei tre fondi nonostante queste differenze molti progetti hanno alcuni aspetti comuni e la loro valutazione dovrebbe essere espressa in un linguaggio comune accanto agli aspetti metodologici generali l accertamento dei costi e dei benefici è uno strumento utile a stimolare il dialogo tra le parti stati membri e commissione proponenti dei progetti funzionari e consulenti è uno strumento di supporto nel processo di decisione collettivo inoltre aiuta a garantire trasparenza nel procedimento di selezione dei progetti e nelle decisioni di finanziamento la commissione dg regio utilizza la guida all analisi costi-benefici dei grandi progetti nel contesto degli obblighi relativi alla valutazione dei progetti presentati dagli stati membri nel quadro delle politiche regionali dopo tre anni dall ultimo aggiornamento il contesto politico legale e tecnico si è sviluppato considerevolemente e richiede un nuovo aggiornamento della guida questa guida offre ai funzionari dell ue ai consulenti esterni e a tutte le parti interessate un agenda per il processo di valutazione il testo è pensato principalmente per i funzionari dell ue ma contemporaneamente fornisce utili indicazioni ai proponenti del progetto relativamente alle esigenze informative specifiche della commissione i compiti specifici di questo nuovo aggiornamento sono · incorporare nel documento lo sviluppo delle politiche della communità degli strumenti finanziari e dell analisi costibenefici · introdurre la riflessione della commissione sulla modulazione dei tassi di cofinanziamento · fornire un supporto tecnico al lettore 6

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profilo della nuova edizione della guida la guida è strutturata nei seguenti capitoli · capitolo uno la valutazione dei progetti decisioni di cofinanziamento e sul connesso processo di valutazione dei progetti il punto principale del capitolo è che nonostante le differenze di procedura e metodo tra i tre fondi la logica economica dell analisi e la metodologia dovrebbero essere omogenee 1.1 scopo e obiettivi questa sezione enfatizza gli obiettivi e gli strumenti di fesr fc e ispa partendo dai regolamenti questa sezione si concentra sui principali obiettivi dei fondi 1.2 definizione dei progetti questa sezione definisce i progetti ai quali è applicabile il processo di valutazione per fesr fc e ispa illustra i principali settori di applicazione dei fondi le soglie finanziarie per la valutazione dei progetti e le differenze tra i tassi di cofinanziamento 1.3 responsabilità per la valutazione ex ante questa sezione illustra per ognuno dei tre fondi la responsabilità della valutazione ex ante inoltre presenta le principali differenze introdotte a questo proposito dalla nuova regolazione 1.4 informazioni richieste viene qui presentata una lista delle informazioni richieste per la preparazione e la valutazione del progetto capitolo due un agenda per il valutatore il capitolo fornisce strumenti operativi sia per la preparazione che per la valutazione dei progetti ogni sezione presenta il punto di vista del proponente e del valutatore la 7 · · · · · nel contesto dei fondi strutturali del fondo di coesione e dell ispa capitolo due un agenda per il valutatore capitolo tre profilo dell analisi di progetto per settore appendici glossario bibliografia ogni capitolo comprende a testo principale b tabelle e figure c box i box sono di due tipi · di regolamentazione dove sono ricordati i più importanti passaggi dei regolamenti fs fc ispa · di esempi dove vengono illustrati alcuni esempi qualitativi o quantitativi relativi ad argomenti specifici presentati nel testo principale in alcuni casi i box e tabelle riportano alcune informazioni chiave pertanto si suggerisce al lettore di dedicare del tempo al loro studio capitolo uno la valutazione dei progetti nel contesto dei fondi strutturali del fondo di coesione e dell ispa questo capitolo introduce gli obiettivi l ambito e gli utilizzi della guida e i principali argomenti trattati iniziando dai regolamenti previsti dal fondo europeo di sviluppo regionale fesr dal fc e dall ispa il capitolo si concentra sui requisiti legali per le

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profilo della nuova edizione della guida struttura sarà fortemente operativa e le informazioni verranno anche proposte nella forma di liste di controllo domande frequenti e errori comuni da evitare i paragrafi sono i seguenti 2.1 definizione degli obiettivi questa sezione riguarda la chiara definizione degli obiettivi principali e dei risultati attesi del progetto spiega come evidenziare le variabili socioeconomiche che il progetto può influenzare come misurarle per valutare l impatto socioeconomico atteso e il livello di consistenza tra gli obiettivi specifici del progetto e le politiche di sviluppo dell ue 2.2 identificazione del progetto questa sezione contiene le indicazioni su come iniziare a definire il disegno generale e lo schema logico del progetto in modo consistente con le più comuni raccomandazioni dell abc con le soglie finanziarie e la definizione del progetto indicata nei regolamenti 2.3 analisi di fattibilità e delle opzioni semplici esempi concreti illustrano alcune pratiche raccomandazioni soprattutto per l analisi delle opzioni distinguendo tra opzioni modali tecnologiche geografiche e cronologiche un tipico indice per un analisi di fattibilità È riportato nell appendice g 2.4 analisi finanziaria vengono fornite indicazioni su come realizzare un analisi finanziaria partendo dalle tabelle di base questa sezione spiega come condurre lo studio dalla definizione delle voci principali da includere nelle tabelle fino al calcolo del trif e del vanf sia dell investimento che del capitale investito l approccio è strettamente operativo e verranno forniti alcuni esempi nella forma di casi studio box le principali questioni da affrontare per condurre l analisi sono · la scelta dell orizzonte temporale · la determinazione del costo totale dell in · la determinazione dei ricavi totali · la determinazione del valore residuale nel· · · · l anno finale il trattamento dell inflazione la sostenibilità finanziaria la scelta di un tasso di sconto appropriato vedere anche appendice b come calcolare il tasso di rendimento finanziario ed economico ed usarlo nella valutazione vedere anche appendice a 2.5 analisi economica partendo dall analisi finanziaria e dalla tavola dei flussi finanziari l obiettivo principale è quello di individuare una metodologia standard per le tre fasi necessarie alla definizione della tavola conclusiva dell analisi economica · correzione per gli aspetti fiscali · correzione per le esternalità · determinazione del fattore di conversione la sezione si concentra sul modo in cui calcolare i costi e benefici sociali del progetto e su come questi possano influenzare il risultato finale inoltre fornisce una guida al calcolo del tasso di rendimento economico e alla comprensione del suo significato economico per la valutazione del progetto 2.6 analisi multicriterio questa sezione comprende situazioni nelle quali il tasso di rendimento quale indicatore di impatto è insufficiente ed è quindi richiesta un analisi complementare 2.7 analisi di sensibilità e di rischio la sezione presenta un ampio profilo sul trattamento dell incertezza nei progetti di investimento l appendice d è uno strumento operativo per l implementazione di questa tecnica capitolo tre profilo dell analisi di progetto per settore il capitolo offre una discussione più approfondita sulle tecniche dell acb per settori specifici comprendendo 1 gestione dei rifiuti vestimento 8

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profilo della nuova edizione della guida 2 approvvigionamento e depurazione delle acque 3 trasporti un profilo meno dettagliato dell acb viene presentato per ognuno dei seguenti settori 4 trasporto e distribuzione di energia 5 produzione di energia 6 porti aeroporti e reti infrastrutturali 7 infrastrutture di formazione 8 musei e parchi archeologici 9 ospedali ed altre infrastrutture sanitarie 10 foreste e parchi 11 infrastrutture di telecomunicazione 12 zone industriali e parchi tecnologici 13 industria ed altri investimenti produttivi appendici si discutono alcuni argomenti tecnici e sono suggerite alcune indicazioni su come migliorare l efficacia della metodologia di valutazione in particolare le appendici trattano a indicatori di performance del progetto b la scelta del tasso di sconto c la determinazione del tasso di cofinanziamento d analisi di sensibilità e di rischio e valutazione monetaria dei servizi ambientali f fattibilità e valutazione di un impatto distributivo g tabella dei contenuti di uno studio di fattibilità glossario contiene i termini chiave dell analisi di progetto include una lista dei termini tecnici più comunemente usati per l acb dei progetti d investimento bibliografia questa sezione contiene la bibliogafia scelta per un esame più approfondito delle tecniche più comuni per l analisi dell acb dei progetti d investimento la bibliografia è strutturata come segue · generale · energia · trasporti · risorse idriche · ambiente · educazione · turismo e tempo libero · sanità · agricoltura · progetti industriali 9

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capitolo uno la valutazione dei progetti nel contesto dei fondi strutturali del fondo di coesione e dell ispa uno sguardo d insieme questo capitolo introduce gli obiettivi l ambito e gli utilizzi della guida e gli argomenti principali che vengono trattati iniziando dai regolamenti previsti dal fondo europeo di sviluppo regionale fesr dal fc e dall ispa il capitolo si concentra sui requisiti regolamentari per le decisioni di cofinanziamento e sul connesso processo di valutazione dei progetti il capitolo descrive il quadro regolamentare che guida la preparazione la valutazione e il cofinanziamento di un progetto di investimento più precisamente presenta · · · · dei tre fondi la logica economica dell analisi e la metodologia dovrebbero essere omogenee 1.1 scopo e obiettivi i progetti di investimento cofinanziati dai fondi strutturali dal fondo di coesione e dall ispa sono gli strumenti attraverso i quali vengono realizzate le politiche regionali dell unione europea la guida considera i fondi strutturali per grandi progetti in particolare il fesr reg 1260/1999 il fondo di coesione reg.1264 1999 e 1164/94 e l ispa reg.1267/1999 in conformità con questi regolamenti sia i progetti in infrastrutture che quelli produttivi possono essere finanziati con uno o più degli strumenti finanziari comunitari scopo e obiettivi del fondo definizione dei progetti responsabilità della valutazione ex ante informazioni richieste il punto principale del capitolo è che nonostante le differenze di procedura e metodo box 1.1 scopo e obiettivi dei fondi fs art 1 reg.1260/1999 definizione e obiettivi i fondi strutturali la bei e gli altri strumenti finanziari esistenti contribuiscono ciascuno in maniera appropriata al conseguimento dei tre obiettivi prioritari seguenti 1 promuovere lo sviluppo e l adeguamento strutturale delle regioni che presentano ritardi nello sviluppo in prosieguo l obiettivo n 1 2 favorire la riconversione economica e sociale delle zone con difficoltà strutturali in prosieguo l obiettivo n 2 3 favorire l adeguamento e l ammodernamento delle politiche e dei sistemi di istruzione formazione e occupazione in prosieguo l obiettivo n 3 il fc finanzia progetti in campo ambientale acquedotti dighe ed irrigazione depuratori impianti di trattamento dei rifiuti ed altre opere ambientali comprese quelle relative alla riforestazione al controllo dell erosione alla tutela degli ambienti naturali alla protezione delle spiagge e delle reti infrastrutturali di trasporto trans-europeo ferrovie aeroporti strade autostrade porti nei paesi membri con un reddito pro capite minore del 90 della media comunitaria e che si dotino di un programma che mira al raggiungimento delle condizioni di convergenza economica come stabilito dall art 104c del trattato dell ue grecia irlanda portogallo e spagna ispa art.1 reg 1267/1999 definizione e obiettivi l ispa fornisce assistenza allo scopo di contribuire a preparare all adesione all unione europea nell ambito della coesione economica e sociale per quanto riguarda le politiche dell ambiente e dei trasporti conformemente alle disposizioni del presente regolamento i seguenti paesi candidati bulgaria repubblica ceca estonia ungheria lettonia lituania polonia romania slovacchia e slovenia in prosieguo i paesi beneficiari 10

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1.2 definizione dei progetti soprattutto sovvenzioni a fondo perduto fs fc ma anche aiuti rimborsabili per l ispa prestiti e altre forme di finanziamento banca europea degli investimenti fondo di investimento i fondi strutturali dell unione europea possono finanziare un ampia gamma di progetti sia dal punto di vista del settore che della dimensione finanziaria dell investimento mentre il fc e l ispa finanziano solo progetti nel settore dei trasporti e dell ambiente i fs e il fesr in particolare possono finanziare progetti nel settore energetico industriale e dei servizi sono localizzati nella stessa area o lungo lo stesso canale di trasporto appartengono ad uno stesso piano genera le per quell area o canale di trasporto sono supervisionati dallo stesso soggetto che è responsabile per il coordinamento e il monitoraggio per questi progetti qualunque sia la dimensione finanziaria il proponente deve preparare una analisi costi-benefici che prenda in considerazione gli effetti diretti ed indiretti sull occupazione possibilmente integrata con altri metodi di valutazione nel caso dei progetti nel settore ambientale seguono alcune specificazioni per le soglie finanziarie 1.2 definizione dei progetti nei regolamenti per i fondi strutturali viene definita la dimensione finanziaria dei progetti finanziati dalla commissione essa non deve essere inferiore ai 50 milioni di euro nei regolamenti del fondo di coesione e dell ispa d altra parte oltre alla soglia finanziaria 10 milioni di euro per il fc e 5 milioni di euro per l ispa vengono definiti in modo dettagliato i termini progetto e fase del progetto al fine di evitare una eccessiva frammentazione dei progetti e di garantire che i fondi vengano utilizzati in modo integrato e sistematico essi stabiliscono che il fondo di coesione e l ispa possono finanziare i seguenti tipi di misure · un progetto è una serie economicamente a la variabile economica chiave è il costo totale dell investimento per valutarlo non si devono considerare le fonti di finanziamento per esempio soltanto il finanziamento pubblico o soltanto il cofinanzia box 1.2 soglie finanziarie fs art 25 reg.1260/1999 nell ambito di un intervento i fondi possono finanziare spese connesse a grandi progetti vale a dire a un insieme di lavori economicamente indivisibili che svolgono una funzione tecnica precisa e hanno obiettivi chiaramente definiti e b il cui costo totale considerato al fine di determinare l importo della partecipazione dei fondi supera i 50 milioni di euro fc art.103 reg.1164/94 le domande di contributo per progetti di cui all articolo 3 paragrafo 1 sono presentate dallo stato membro beneficiario i progetti compresi i gruppi di progetti correlati devono avere dimensioni che ne assicurino un impatto significativo nel campo della tutela dell ambiente o del miglioramento delle reti transeuropee nel settore delle infrastrutture dei trasporti comunque il costo totale di un progetto o di un gruppo di progetti non può di norma essere inferiore a 10 milioni di ecu in casi debitamente giustificati potranno essere approvati progetti o gruppi di progetti inferiori a questo limite ispa art.1 reg 1267/1999 le misure devono avere dimensioni tali da ottenere un effetto significativo nel campo della tutela dell ambiente o del miglioramento delle reti di infrastrutture di trasporto il costo totale di ciascuna misura non è in linea di massima inferiore a 5 milioni di euro in casi eccezionali e debitamente giustificati tenendo conto delle circostanze specifiche in essere il costo totale di una misure può essere a 5 milioni di euro indivisibile di compiti connessi ad una funzione tecnica specifica e con obiettivi identificabili · una fase del progetto è tecnicamente e finanziariamente indipendente e possiede una efficacia autonoma · un gruppo di progetti è un insieme di progetti che soddisfano le seguenti tre condizioni 11

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1.3 responsabilità per la valutazione ex ante mento comunitario ma il valore economico globale dell investimento infrastrutturale o produttivo proposto b se si presume che il costo dell investimento verrà distribuito entro un certo numero di anni,occorre considerare la somma di tutti questi costi c sebbene sia richiesto di considerare soltanto i costi dell investimento e i costi di esercizio è consigliabile introdurre nei costi totali le spese sostenute una tantum nella fase di avviamento come le spese per assunzioni e formazione licenze studi preliminari di progettazione o altri studi tecnici revisione dei prezzi stanziamenti per il capitale di esercizio ecc d talvolta le interrelazioni tra differenti piccoli progetti sono tali che è preferibile considerarli come un unico grande progetto per esempio cinque tratte della stessa autostrada ognuna delle quali costa 6 milioni di euro possono essere considerate un unico grande progetto del costo di 30 milioni di euro 1.3 responsabilità per la valutazione ex ante in conformità al regolamento dei fs reg.1260/1999 art.26 la commissione è responsabile per la valutazione ex-ante dei grandi progetti basata sulle informazioni fornite dal proponente il regolamento del fondo di coesione reg.1265/1999 art.1 stabilisce che gli stati membri beneficiari forniscono tutti gli elementi necessari precisati all articolo 10 paragrafo 4 inclusi i risultati degli studi di fattibilità e delle valutazione ex ante il regolamento per l ispa reg.1267/1999 annex ii c prevede che i paesi beneficiari forniscono tutti gli elementi necessari precisati nell appendice i inclusi i risultati degli studi di fattibilita Á e delle valutazioni ex ante l indicazione delle alternative scartate e il coordinamento delle misure di interesse comune localizzate sullo stesso asse di comunicazione affinché la valutazione possa essere effettuata nel modo più efficace possibile box 1.3 definizione del progetto fs art 5 reg 2081/93 sf framework regulation forme di intervento l intervento finanziario dei fondi strutturali della bei e degli altri strumenti finanziari esistenti a livello comunitario avrà luogo secondo forme di finanziamento diversificate in funzione della natura delle operazioni 2 quanto ai fondi strutturali e allo sfop l intervento finanziario assume principalmente una delle seguenti forme a cofinanziamento di programmi operativi d cofinanziamento di progetti appropriati questa guida riguarda sia grandi progetti individuali sia quelli che sono parte di un programma operativo fc art 1 reg 1265/1999 1 la commissione d intesa con lo stato membro beneficiario può riunire taluni progetti e circoscrivere nell ambito di un progetto fasi tecni camente e finanziariamente indipendenti ai fini della concessione del contributo 2 ai fini del presente regolamento valgono le seguenti definizioni a progetto un insieme di opere economicamente indivisibili che svolgono una precisa funzione tecnica e che perseguono obiettivi chiaramente individuati in modo che sia possibile stabilire se il progetto stesso soddisfa il criterio di cui all articolo 10 paragrafo 5 primo trattino b fase tecnicamente e finanziariamente indipendente una fase della quale sia possibile individuare il carattere operativo 3 una fase può anche concernere studi preparatori di fattibilita e tecnici necessari per la realizzazione di un progetto 4 per conformarsi al criterio di cui all articolo 1 paragrafo 3 terzo trattino possono essere raggruppati i progetti che soddisfano le tre condizioni seguenti a essere ubicati su uno stesso territorio o localizzati su uno stesso asse di comunicazione b essere realizzati nel quadro di un piano globale definito per tale territorio o asse con obiettivi chiaramente individuati secondo quanto previsto all articolo 1 paragrafo 3 c essere sottoposti alla sorveglianza di un ente incaricato di coordinare e controllare il gruppo di progetti qualora questi ultimi siano realizzati da diverse autorita responsabili.

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1.4 informazioni richieste la decisione della commissione sui progetti cofinanziati è fondata su una approfondita valutazione realizzata in primo luogo da chi propone il progetto quando la valutazione presentata dal candidato viene dichiarata insufficiente e non convincente la commissione può chiedere una revisione o una elaborazione dell analisi più completa oppure può condurre una propria verifica se necessario avvelendosi di una valutazione indipendente art.40 reg.1260/99 su iniziativa degli stati membri o della commissione previa informazione dello stato membro interessato possono essere avviate forme di valutazione complementare se del caso tematiche per identificare esperienze trasferibili a questo proposito con particolare riferimento al fondo di coesione e all ispa i regolamenti stabiliscono che la commissione deve avvalersi dell assistenza della banca europea degli investimenti qualora sia appropriato in pratica il ricorso alla bei è molto comune nel caso dei progetti sia quando la banca finanzia il progetto che quando non lo finanzia in ogni caso la decisione della commissione sarà il risultato del dialogo e del comune impegno con il proponente così da ottenere i migliori risultati dall investimento gli stati membri hanno spesso strutture e procedure interne di valutazione per i progetti di una certa dimensione ma qualche difficoltà può emergere nel realizzare una valutazione qualitativa la commissione può aiutare a superare questi ostacoli in vari modi un assistenza tecnica per la preparazione della valutazione del progetto può essere cofinanziata dal community support framework o in altri modi appropriati 1.4 informazioni richieste i regolamenti della commissione stabiliscono quali informazioni devono essere contenute nel modulo di domanda per un effettiva valutazione da parte della commissione l articolo 26 del reg.1260/99 fissa le sue proprie regole per sottomettere una richiesta di cofinanziamento per i grandi progetti richiede un analisi costi-benefici un analisi del rischio una valutazione dell impatto ambientale e l applicazione del polluter pays principle così come l impatto sulle pari opportunità e sull occupazione i regolamenti per il fondo di coesione e per l ispa oltre a stabilire che le proposte per il cofinanziamento devono contenere un analisi costi-benefici un analisi del rischio e una dettagliata indicazione delle alternative rifiutate forniscono alcune indicazioni sui criteri da adottare al fine di garantire la qualità della valutazione nel caso di progetti ambientali un analisi costi-benefici integrata da altri metodi di valutazione possibilmente di natura quantitativa come l analisi multicriterio e il rispetto del principio chi inquina paga vedi art.10 5 reg.1164/94 e gli emendamenti del consiglio altre informazioni da box 1.4 ruolo della bei e della banca mondiale fc reg 1164/94 article 13 appraisal monitoring and evaluation per garantire l efficacia dell intervento comunitario la commissione e gli stati membri beneficiari cooperano nel procedere eventualmente anche con la bei ad una valutazione ex ante e ad una valutazione ex post sistematiche dei progetti ispa reg 1267/1999 appendice ii b se del caso la commissione invita la bei la bers o la banca mondiale a partecipare alla valutazione delle misure la commissione esamina le domande di contributo in particolare per verificare che i meccanismi amministrativi e finanziari siano idonei a garantire l attuazione efficace della misura 13

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1.4 informazioni richieste presentare nella richiesta di un finanziamento dal fc sono una valutazione degli impatti diretti e indiretti sull occupazione l indicazione del contributo del progetto alle politiche europee legate all ambiente e alla rete di trasporti trans-europea un piano di finanziamento comprese per quanto possibile indicazioni sulla validità del progetto in termini economici vedi art.10 4 reg 1164/94 l esaminatore del progetto dovrebbe considerare queste e altre liste simili di norme regolamentarie come un indicazione generale delle informazioni minime richieste piuttosto che come un insieme rigido di criteri i candidati sono responsabili per la presentazione delle informazioni richieste ma la commissione dovrebbe verificare che le informazioni siano coerenti complete e di una qualità sufficiente per giudicare la valutazione in caso contrario la commissione deve richiedere informazioni aggiuntive in generale per ogni tipo di investimento una analisi finanziaria è sempre consigliabile come si spiega nella seconda parte della guida è di particolare importanza capire la misura in cui il capitale investito nel proget to potrà almeno essere recuperato negli anni questo può verificarsi per esempio attraverso la vendita dei servizi se ciò è contemplato oppure attraverso altre fonti di finanziamento non transitorie che possano generare entrate di cassa sufficienti a coprire le spese per tutto il periodo di implementazione del progetto un altra ragione per la quale un analisi finanziaria è sempre opportuna a prescindere dal fatto che dia una ritorno finanziario positivo è che costituisce la base per l analisi costibenefici e la sua esistenza migliora la qualità della valutazione del progetto leggere questa guida aiuterà a capire meglio quali informazioni sono richieste dalla commissione per le questioni prima considerate negli articoli dei regolamenti del fs fc ispa e altrove come valutare l impatto sullo sviluppo regionale e ambientale quale peso attribuire agli effetti diretti ed indiretti sull occupazione sia immediati che permanenti come valutare la redditività finanziaria ed economica ecc ci sono vari modi di rispondere a queste richieste di informazioni la guida sottolinea alcune questioni metodi e criteri fondamentali box 1.5 informazioni richieste dall ispa ispa reg 1267/1999 appendice i b contenuto delle domande [articolo 7 paragrafo 3 lettera a le domande contengono le indicazioni seguenti 1 organismo responsabile dell esecuzione della misura natura e descrizione della medesima 2 costo della misura e ubicazione della medesima compresa ove del caso l indicazione dell interconnessione e dell interoperabilità di altre misure localizzate sullo stesso asse di comunicazione 3 calendario di esecuzione dei lavori 4 analisi dei costi e dei benefici compresa una valutazione degli effetti diretti ed indiretti sull occupazione da quantificare se si prestano ad essere quantificati 5 valutazione dell impatto ambientale analoga a quella prevista dalla direttiva 85/337/cee del consiglio del 27 giugno 1985 concernente la valutazione dell impatto ambientale di determinati progetti pubblici e privati 1 6 indicazione del rispetto delle norme relative alla concorrenza e agli appalti pubblici 7 piano di finanziamento comprendente per quanto possibile indicazioni sulla validità della misura in termini economici e l importo totale chiesto dal paese beneficiario all ispa alla banca europea per gli investimenti bei compreso il meccanismo preadesione e ad ogni altra fonte della comunità o di uno stato membro nonchè alla banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo bers e alla banca mondiale 8 compatibilità della misura con le politiche comunitarie 9 informazioni sulle disposizioni volte a garantire un uso e una manutenzione efficaci delle infrastrutture 10 misure ambientali informazioni sul ruolo e sull importanza della misura nell ambito della strategia nazionale in materia di ambiente come stabilito dal programma nazionale per l adozione dell acquis comunitario 11 misure nel settore dei trasporti informazioni sulla strategia nazionale in materia di sviluppo dei trasporti e sul ruolo e la priorità delle misure nell ambito di tale strategia compreso il grado di coerenza con gli orientamenti delle reti transeuropee e con la politica paneuropea dei trasporti 14

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1.4 informazioni richieste box 1.6 informazioni richieste dal fs e dal cf sf art 26 reg 1260/99 nel corso dell attuazione degli interventi se lo stato membro o l autorità di gestione prevedono una partecipazione dei fondi a un grande progetto ne informano preliminarmente la commissione trasmettendo le informazioni seguenti a organismo responsabile dell attuazione b natura dell investimento descrizione dotazione finanziaria e localizzazione c calendario di esecuzione del progetto d analisi dei costi e dei benefici anche finanziari valutazione dei rischi nonchè indicazioni sulla validità economica del progetto e inoltre per gli investimenti infrastrutturali analisi dei costi e dei benefici socioeconomici del progetto compresa l indicazione del tasso di utilizzazione prevista l impatto prevedibile sullo sviluppo o la riconversione della regione di cui trattasi nonchè applicazione delle norme comunitarie sugli appalti pubblici per gli investimenti produttivi l analisi delle prospettive del mercato nel settore interessato e della redditività prevista del progetto f effetti diretti e indiretti sulla situazione dell occupazione possibilmente a livello comunitario g elementi che permettono di valutare l impatto ambientale e l applicazione dei principi della precauzione e dell azione preventiva della correzione anzitutto alla fonte dei danni causati all ambiente e del principio chi inquina paga nonchè il rispetto della normativa comunitaria in materia ambientale h elementi necessari alla valutazione del rispetto delle regole della concorrenza fra l altro in materia di aiuti di stato i indicazione dell effetto della partecipazione dei fondi sulla realizzazione del progetto j piano finanziario e ammontare globale delle risorse finanziarie previste per la partecipazione dei fondi e di eventuali altre fonti di finanziamento comunitario cf art 10 4 reg 1164/94 le domande contengono le indicazioni seguenti organismo responsabile dell esecuzione del progetto natura dell investimento descrizione costi e ubicazione del medesimo compresa ove del caso l indicazione dei progetti d interesse comune localizzati sullo stesso asse di comunicazione calendario di esecuzione dei lavori analisi dei costi e dei vantaggi compresa una valutazione degli effetti diretti ed indiretti sull occupazione ragguagli che permettano di valutare l eventuale impatto sull ambiente ragguagli circa gli appalti pubblici piano di finanziamento comprese per quanto possibile indicazioni sulla validità del progetto in termini economici e importo totale chiesto dallo stato membro al fondo e ad ogni altra fonte comunitaria le domande contengono inoltre tutte le informazioni utili per fornire la necessaria dimostrazione che i progetti sono conformi al presente regolamento e ai criteri del paragrafo 5 segnatamente per quanto concerne i vantaggi socioeconomici ottenibili a medio termine in considerazione delle risorse impiegate 15

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